下载后可任意编辑财务会计与实战流程管理知识分析模板12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑全盘会计处理流程!!!一、 根据”原始凭证”填写”记账凭证”, 具体原始凭证处理的程序如下: 1、 处理有关现金的原始凭证 2、 处理有关银行存款的原始凭证 3、 汇总现金银行存款借贷是否与”现金、 银行存款收付报告”的现金、 银行存款收支一致4、 处理有关应收( 销售发票) 、 应付( 购入发票) 的凭证和其它非现金凭证( 如: 银行承兑汇票等) 5、 处理有关需要自制的原始凭证5.1、 摊销当月费用( 根据上月凭证或账薄记录填制) 5.2、 预提当月费用( 同上) 5.3、 计提当月折旧费( 同上) 5.4、 结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)5.5、 分配应付工资( 根据应付工资借方的发生额按部门划分转出) 5.6、 计提福利费( 根据应付工资计提或计税工资计提) 5.7、 结转制造费用( 将当月的制造费用发生额转入生产成本) 22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 5.8、 结转完工入库产品成本( 根据产成品成本计算表——会计编制) 5.9、 结转当月销售产品的成本( 根据产成品账编制”产成品销售成本报表”——会计编制) 注: 当月若有”其它业务收入”( 如销售原材料、 外购商品等) , 结转销售成本的同时要结转”其它业务支出” 5.10、 转出未交增值税( 销 - 进项 - 上月留抵 - 已交税金) 5.11、 计提其它税金 5.12、 计提当月个人所得税( 根据个人所得税报表或当月工资表) 二、 根据记账凭证登记入账簿三、 根据记账凭证编制 T 型账 注: ”二、 三”步骤可串插于”步骤一”中进行, 即可边做记账凭证, 边登账簿及 T 型账四、 编制报表前进行”对账”( 明细账与总账、 总账与科目汇总表) 的练习五、 根据”T”型账编制科目汇总表六、 根据上月的资产负责表、 损益表、 本月的科目汇总表编制”试算平衡表”32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑七、 根据”试算平衡表”编制财务报表( 包括资产负债表和损益表) 本文来自 CSDN 博客, 转载请标明出处: 税务检查关注的要点1. 应付工资年末有无余额2. 预提费用年末有无余额3. 应付账款及其它应付款有无超过 3 年以上的应付而未付款4. 应收账款明细中是否有贷方余额( 是否是应开票而未开票的情况) 5. 有无非合法票据入账的情况, 6. 有无应在三项费用列支而另...
