下载后可任意编辑财务管理内控制度审计方案12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务管理内控制度审计方案为法律规范企业财务管理工作，推动企业财务管理内部控制制度的建设和执行，根据公司****年审计工作计划，对****开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的经过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和法律规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为 20**～20**年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸审计其它年度。三、审计依据1. 《中华人民共和国审计法》2. 《审计署关于内部审计工作的规定》3. 《内部审计基本准则》12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑四、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、对外投资、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。（一）预算管理1. 预算管理制度建设：企业是否制定预算管理的相关制度，制定的管理制度是否科学、可行，是否与上级管理部门的预算管理方面的要求一致；2. 预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动，重点关注除电费收入外的其它收入是否纳入预算管理；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其它费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司进展目标和资产经营目标。3. 预算执行和调整：经审核批准的预算是否进一步分解细化到各部门（单位），并形成预算责任体系；是否根据预算目标，并结合实际业务活动逐月编制月度资金预算；是否建立预算管理台账；是否按资金预算严格控制各项费用支出，预算外支出是否根据制度22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。4. 预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度（季度）预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。（二）成本费用管理1. 成本费用管理制度建设：猎取企业...
