- 1 - 集 团 公 司 应 收 账 款 管 理 办 法 第一章 总则 第 一 条 为 加 强 **（ 集 团 ） 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “集 团 公 司 ”）应 收 账 款 管 理 工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收 账 款 的事前、事中、事后全程管 控
根据《企业内部控制基本规范》及其应 用指引等制度规范，结合集 团 公 司 实际情况，特制订本办 法
第 二条 本办 法 所称 应 收 账 款 是指企业因对外销售产品、材料、供应 劳务等而应 向购货或接受劳务单位收 取的款 项
第 三条 本办 法 适用于集 团 公 司 及所属全资、控股子公 司 （ 以下 统称 “所属公 司 ”） 开展的应 收 账 款 管 理 工作，参股公 司 可参照执行
第 四条 应 收 账 款 应 当遵循以 下 管 理 原则 （ 一 ） 源 头 入 手 、全程管 控
应 收 账 款 以 客 户 信 用调 查 为 管理 起 点 ，明 确 规范信 用管 理 、业务经营合同 谈 判 签 署 、统计 分 析管 理 、清 欠 、坏 账 核 销、考 核 等关 键 环 节 和 工作流 程，实施 应 收账 款 的事前、事中、事后的全过 程管 理 控制
（ 二） 统筹 管 理 、分 级 落 实
集 团 公 司 统筹 应 收 账 款 管 理 工作，制定 并 推 进 各 项管 理 制度贯 彻 落 实，各 责 任 部室 依 据分 管 范围 和 管 理 职 责 组 织 实施 应 收 账 款 各 项管 理 工作
集 团 公 司 各 责 任部室 和 所属公 司 按 照职 责 分 工分 级 落 实，各 公 司 所属被 投 资公 司 - 2 - 应 收 账 款 管 理 工 作 全 部 纳 入 本 公 司 实 施 管 理
（ 三 ） 职 责 明 确 、 协 同 配 合
集 团 公 司 以 收
