大庆石油发展集团账款管理制度

下载后可任意编辑大庆石油进展集团账款管理制度12024 年 5 月 29 日大 庆 石 油 进 展 集 团账 款 管 理 制 度 ( 建 议 稿 )北大纵横管理咨询公司二零零二年七月下载后可任意编辑目 录第一章 业务员收款守则...............................1第二章 应收账款及应收票据管理办法...................5第三章 问题账款管理办法.............................7第四章 呆账管理办法................................10第五章 会计员账款回收考核办法......................11附件:应收账款管理表格...............................13下载后可任意编辑第一章 业务员收款守则(一)账单分发第一条 财务部账款管理人员依业务员类别整理账单,定期汇合编制账单清表一式三份,将账单清表二份连同账单交业务人员签收。第二条 业务人员收到账单清表时,一份自行留存,另一份应尽速签还财务部账款管理人员,如发现有不属本身的账单,应立即返回。第三条 客户要求寄存账单时,应填写”寄存账单证明单”一份,详列笔数金额等交由客户签认,收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时,由业务人员负责赔偿。第四条 业务人员收到账单后,于访问时如未能立即收款,则应取得客户于账单上的签认,若未能取得客户的签认,则应尽速于发货或业务发生日起――个月内,执凭收款。逾期不办以致无法收取货款时,追究业务人员责任。(二)收款处理程序第五条 业务人员于每日收到款项后,应于当日填写收款日报表,一式四份一份自留,三份交财务部出纳人员。第六条 属于本地的直接将现金或支票连同收款日报表第一、第二、第三联亲自交出纳并取得签认。第七条 外埠地区的应将现金部分填写 XX 银行送款单或邮政划拨储金通知单,存入附近 XX 银行分行或邮局。次日上午将支票,XX 银行送款单存根或邮政划拨单存根,用回形针别于收款日报下载后可任意编辑表第一、第二、第三联,以挂号寄交财务部出纳人员。业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。(三)收款记录的填写第一栏:客户号码。第二栏:客户名称。第三栏:填发票附单号码,若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者,请填写发票号码,若系收回退票款项时,请填写”退票通知书”的编号。 账单开立日期; 销货金额。第四栏:收款金额; 所收现金金额; 票据; 所收票据金额; 所收票据的兑现日期;所收票据兑付机关名称地点;支票上的银行账号。(四)收款收票期规定第八条 依客户...