现代企业电算化管理制度讲义

下载后可任意编辑现代企业电算化管理制度讲义12024 年 4 月 19 日为法律规范会计人员对会计软件的操作行为,保证电算化系统的安全运行和电算化会计档案资料的安全完整,根据财政部<会计电算化工作法律规范>和财政部、国家档案局<会计档案管理办法>,特制定会计电算化管理制度。 一、电算化操作管理制度 (一)计算机系统使用管理 1、电算维护人员根据会计核算软件的要求,设置系统运行环境,做好会计软件运行前的系统测试,并制定系统维护细则。 2、系统运行环境及操作环境参数设定后,根据工作需要如需改动,电算维护人员提出书面申请,经中心分管主任批准后,方可实施改动,实施时不得单人操作。 3、用于会计核算的计算机属专机专用,非指定人员不得使用,不得将专机作其它用途。 4、如因工作需要安装工具软件时,应履行规定审批手续,经中心主管领导同意后,由电算维护人员安装。 5、任何人员不得直接打开数据库文件随意增、删、改数据。电算维护人员进行系统维护操作时,要履行必要的审批手续,同时作详尽的记录。电算维护人员不得对实际数据进行操作。下载后可任意编辑 6、电算维护人员要加强日常检查监督,定期对计算机系统进行检查维护。如发现不法律规范操作要及时予以纠正,并制定出有效措施,以防止同类事故重复发生。 (二)上机操作规程 1、每台计算机应设置开机密码及用户密码,用户密码三个月更换一次,并在电算维护人员处备案,电算维护人员不得将密码外泄。 2、中心主任负责财务软件权限的分配;软件操作人员必须以真实姓名登记,并严格按所分配权限进行操作,任何人不得越权或以她人名字进行操作。 3、软件操作人员要对所分配权限设置操作密码,以妥当方式保存,注意严格保密。 4、操作过程中如发生故障,应先退出系统并重启计算机,故障未能排除再通知电算维护人员进行处理,电算维护人员不处理的,由第一发现人登记<维护服务登记簿>,向分管领导报告再作进一步处理。 5、操作人员离机时,应按程序要求安全退出会计软件,以防她人越权操作。 6、操作人员必须严格按规定步骤开、关计算机和进、出软件系统。 (三)会计业务处理程序管理32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 1、要严格根据<行政单位会计制度>和<事业单位会计制度>的要求进行账务处理。 2、凭证录入。凭证应由系统自动生成连续号,不允许重号、断号。审核会计严格按会计制度等有关规定对原始凭证进行审核,对审查合格的非经国库集中支付系统结算的单据由审核会计直接录入报账单,交资...