下载后可任意编辑黑龙江辰能集团公司财务管理制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑黑龙江辰能集团公司财务管理制度一、 总则第一条 为了法律规范集团内部各单位的财务行为及相互间财务关系, 维护国家及公司的利益, 提高公司财务管理水平和经济效益, 依据《中华人民共和国会计法》、 国家体改委《关于企业集团建立母子公司体制的指导意见》 ( 体改生[1998]27 号) 、 《黑龙江辰能集团章程》、 《企业会计准则》、 《企业会计通则》、 《商品流通企业财务制度》等规定, 特制定本制度。本制度适用于集团公司、 事业部、 全资子公司及各控股子公司( 后两者以下简称子公司) 。第二条 各子公司、 事业部应当根据国家有关规定及资产所属关系, 依照本制度建立健全企业内部财务管理办法, 做好财务管理的基础工作, 服从集团公司的管理、 监督、 检查, 定期上报会计报表及财务报告。第三条 集团公司、 各子公司总经理、 事业部部长为所在单位财务工作的总负责人, 对本单位的财务状况和财务管理负总责。 总会计师是集团公司财务工作的具体负责人, 协助集团公司总经理开展集团公司的财务工作, 具体有以下工作职责: (一) 编制和执行企业总体预算、 财务收支计划、 信贷计划、 拟定资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金; (二) 监督企业日常财务工作的开展, 建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析; (三) 参加讨论、 审批企业有关财务经济事项, 会签企业上报、 下发有关财会、 经济管理等方面文件。 子公司、 事业部的财务负责人由集团公司直接委派。第四条 财务审计部门是集团财务综合管理部门, 应当全面履行集团财务管理职责, 主要包括: 22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑(一) 具体组织编制集团公司财务收支计划( 财务预算) , 并负责具体落实、 执行和调控工作。(二) 负责集团公司银行帐户管理和资金筹措, 保障集团公司各项资金安全及良性循环。(三) 负责对集团公司内部各项经济活动实施财务监督, 包括对财务收支和经营成果的核算、 分析与考核, 组织实施集团公司内部分配, 编写集团公司财务报表和财务决算, 计算缴纳各种税金和应交款项。(四) 集团公司财务审计部除负责本部日常工作外, 还应履行以下职责: 1、负责对子公司、 事业部的财务管理工作; 2、负责集团财务报表的编制及汇总工作; 3、负责对参股公司的财务审核工...