《税务代理实务》课程教学大纲适用:税务、会计等财经类专业(学分: 3; 学时: 54)一、课程性质与目的《税务代理实务》课程属于税务、会计等财经类专业的专业核心基础课程。也是税务专业课程体系的重要核心组成部分。本课程的任务是通过对该课程税务代理的系统理论教学和教学实践(训) ,使学生能够系统掌握税务代理实务内容的基本概念、各税种应纳税额的准确申报代理和纳税审查代理及办(报)税程序能力基本方法的训练和培养,为学好税收实务及培养实用型、应用型人才打下坚实的理论和实践基础。二、教学内容和要求第一章导论【目的要求】1、了解税务代理的概念与特点;了解税务代理制度产生与发展的基本历程,税务代理在税收征纳关系中的地位与作用;2、熟悉税务代理的业务范围和基本形式;掌握税务代理的依法代理、独立公正、合理收费的基本原则;3、熟悉税务代理的法律地位,税务代理法律关系确立、变更与终止的基本程序;4、掌握在税务代理关系中,委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任;熟悉我国注册税务师制度和税务代理机构管理的基本内容。【主要内容】第一节、税务代理概述一、 代理的内涵二、 税务代理的概念及特点三、 税务代理的特性及原则第二节、税务代理制的产生与发展一、 税务代理制度产生与发展的历史渊源二、 税务代理制度产生与发展的基本历程三、 税务代理在税收征纳关系中的作用第三节、注册税务师与税务师事务所一、 注册税务师资格的取得二、 税务师事务所第四节、税务代理的范围与形式一、 税务代理的范围二、 税务代理的基本形式第五节、税务代理的法律关系与法律责任一、 税务代理的法律关系二、 税务代理的法律责任【重点与难点 】在税务代理关系中,委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任第二章税务管理概述【目的要求】1、了解我国分税制财税管理体制;熟悉我国现行国税、地税税务管理机构的设置和税收征管范围的划分。2 熟悉税务管理的基本规程;熟悉税务机关征收税款的基本方法,税务检查的基本形式,掌握纳税人。扣缴义务人税务违法行为的法律责任3、熟悉在征纳关系中税务机关的权利义务;纳税人、扣缴义务人的权利、义务【主要内容】第一节、税务管理体制一、 税务管理体制概述二、 我国税务管理机构设置及其职能划定第二节、税收征收管理程序及要求一、 税务登记管理二、 账簿、凭证管理三、 纳税申报四、 税款征收五、 税务检查六、 税务行...