1 应收账款与商账管理制度 第一章 总则 第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条、本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款 和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作小组负责客户信用额度的确定。 第二章 应收账款的管理 第四条、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办 业务员先填写赊销《请批单》，由经营部经理严格按照 预先每 个客户评 定的信用限 额内签 批后 ，仓 库 、信管、财务部方可凭 单办理发货手 续 ； 第五 条、财务部每 十 天 对 照 《信用额度期 限 表 》核 对 一次 债权性 应收帐款的回款和结 算 情 况 ，严格监督每 笔 帐款的回收和结算 。及 时把 应收回来的账款和开出发票 的录 入 系统 。经营部要随时检 查 信用的底 数，便 于及 时和业务员沟 通 ，预防因 为其他原 因导 致 正 常 业务开展不 顺 。 2 第 六 条 、 凡 前 次 赊 销 未 在 约 定 时 间 结 算 的 ， 除 特 殊 情 况 下 客户 能 提 供 可 靠 的 资 金 担 保 外 ， 一 律 不 再 发 货 和 赊 销 。 第 七 条 、 业 务 员 在 签 定 合 同 和 组 织 发 货 时 ， 都 必 须 参 考 信 用等 级 和 授 信 额 度 来 决 定 销 售 方 式 ， 所 有 签 发 赊 销 的 销 售 合 同 都 必须 信 用 工 作 小 组 签 字 方 可 盖 章 发 出 。 第 八 条 ： 对 信 用 额 度 在 50 万 元 以 上 ， 信 用 期 限 在 1 个 月 以上 的 客 户 ， 经 营 部 经 理 每 年 应 不 少 于 走 访 一 次 ； 信 用 额 度 在 100万 以 上 的 信 用 期 限 在 1 个 月 以 上 的 ， 除 经 营 部 经 理 走 访 外 ， 经 营副 总 经 理 （ 在 有 可 能 的 情 况 下 总 经...
