应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。 ⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。 应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。 第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。 第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。 第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作;应收账款管理制度（精选5篇） (六 )负 责 问 题 账 款 案 件 的 诉 讼 ⼯ 作 。 第 七 条 营 销 中 ⼼ (⼀ )负 责 组 织 各 中 ⼼ 制 定 公 司 信 ⽤ 政 策 ， 确 定 客 户 等 级 ， 制 定 不 同 等 级 客 户 的 信 ⽤ 限 额 标 准 ; (⼆ )负 责 公 司 合 同 款 项 回 收 、 应收 账 款 催收 ; (三)对照合 同 ， 根据计划财务部所传递的 信 息对逾期未付款 、 未按期返还“往来账 款 确 认单”的 客 户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公 司 问 题 账 款 诉 讼 案 资料的 收 集、 问 题 的 解决。 第 ⼋条 业务员 (⼀ )负 责 即时向本中 ⼼ 反馈客 ...
