融资租赁租金及利息计算融资租赁的租金报价,通常采用等额本息或等额本金两种方式,当然,也有一些客户会有特殊需求,老谢会一一进行讲解,大家不用急。一、 等额本息的计算等额本息的计算公式:P=a×[i ×(1+i)^n]/[(1+i)^n-1] 其中:P:每期还款本息(就是租金)a:贷款本金(融资额)i :贷款每期利率(注意不是年化利率,如果是月还款,用年利率除以 12,季还款除以 4)n:贷款期数然后,将数字代进去计算就行了。但是,这个公式本身很有局限性,如先付还是后付、残值的处理等都要进行调整,用起来也麻烦。在实际工作中,应该都是用EXCEL中的 PMT函数来进行计算的:其中:Rate=每期利率 ,同样道理,不要直接带入年利率,如果是月付要除以 12。Nper=总还款期数。Pv=租赁本金 ,融资额,合同额,租赁公司对外报价的计算基数。Fv=未来值 ,残值,尾款,约定价款等,总之是客户期末需要支付的费用Type=支付方式, 先付还是后付,先付本栏填1,后付不用填,或者写 0 当然,如果习惯之后,直接在表格中输入函数内容,都好分隔即可:例题 1:设备价值 100 万元,首付比例 20%,尾款 20%,利率 9%,3 年季后付, 每期租金为多少?这是非常简单的例子, 大家只要熟悉各个数值的含义,依次填入即可。Rate 因为是季付, 1 年 4 个季度,所以要用年利率除以4;其中 Nper,3 年季付,即需季付12 次;Pv 此处要注意 2 点,一是负号代表现金流中的支出,二是要按实际融资额进行计算,设备款是100 万元,但因为客户支付了20%的首付,实际融资额应该是1000000×(1-20%)。Fv 之前有提到, 残值,尾款,都是未来值, 此处填入 20 万即可。Type,后付模式,可以填0 或者忽略。至此,大家依样画葫芦,就可计算出PMT。事实上,很多消费贷款是等额本息计算, 都是用的 PMT这个函数,比如住房贷款, 大家感兴趣的可以随便搜个房贷计算器,然后自己设置一个金额,对比一下结果看看。二、内涵收益率(IRR)除了 PMT函数,相对应对 Pv,Rate,Fv 函数有所了解。 RATE函数在没有保证金及手续费时, 就是这个租赁行为的内涵收益率 (IRR)。不要认为这种模式太简单, 连保证金都没提。 但在具体业务实践中真的来了由一些优质客户或大项目,租赁公司的报价有时反而可以单纯,干净的可怕,回归到最初的模式。为什么? 一方面是资质够好的客户, 他们本身不愿接受较高的成本,而且在这些企业里,也总会有些算的明白帐...