资产盘点管理规定V2.0 1. 目的：为了确保公司资产的安全、完整，保证帐实相符，特制订本制度。2. 范围：2.1 适用范围：本制度适用于国美电器各中心、各部门、各分部。2.2 发布范围：国美电器各中心、各部门、各分部。3. 名词解释：3.1 兼职资产管理员：指为保证资产帐实相符，加强公司各部门的资产管理，堵塞管理漏洞而在各职能部门 / 门店设立的兼职的资产管理人员。3.2 抽查盘点：指主要由分部财务部、行政部在月度盘点中对分部各职能部门、门店、配送中心、直营店（为方便表述，下文统称为部门）的资产进行抽查盘点或复盘。3.3 台账类资产：指公司无偿取得的达到公司固定资产或低值易耗品标准的物资，包括厂家赠送、员工赠送的礼品以及前期入账时直接列入费用但仍应按固定资产、低值易耗品管理的资产 （其中礼品管理见礼品管理办法）。4. 职责：4.1 总部行政中心资产管理部：会同总部财务中心制定、解释、推行、完善资产盘点制度；负责盘点问题的审批或者报批工作；负责对分部盘点的组织安排、指导培训； 负责盘点数据的审核、整理、通报、汇总上报、跟踪工作；4.2 总部财务中心综合管理部：负责资产盘点制度的制定、解释、推行、完善工作；负责盘点问题的审批或者报批工作；负责盘点报表的整理、通报、跟踪工作；4.3 分部行政部对分部资产按计划进行抽盘或全面盘点，监督资产管理人员的月度盘点工作并对盘点中发现的问题进行复盘、复核。分部行政部、财务部对盘点差异出具初步意见，汇总上报盘点报表，落实上级盘点报告审批意见；4.4 财务部对分部资产按计划进行抽盘或全面盘点，监督资产管理人员的月度盘点工作并对盘点中发现的问题进行复盘、复核。分部行政部、财务部对盘点差异出具初步意见，汇总上报盘点报表，落实上级盘点报告审批意见；4.5 兼职资产管理员是本部门资产管理责任人，负责本部门办公用品发放登记、部门资产台帐记录、资产异动报批实施、资产日常盘点，按行政部、财务部要求进行本部门资产盘点工作。4.6 各分部总经理、各中心总经理、各部门负责人对各自管理范围的资产安全及管理负全面责任。4.7 各分部监察部负责按季对资产管理情况进行核查，包括资产盘点报告的真实准确性、资产管理制度执行情况和资产帐务处理的合理性，并出具审查意见。5. 作业内容：5.1 盘点组织及人员分工5.1.1分部总经理作为资产盘点第一责任人负责组织、部署、督导年度盘点工作，按公司要求进行资产清查；5.1.2分部行政部经...
