资金调拨和内部往来管理流程手册-032

资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。目录资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿 -有待普华永道合伙人复核、修改1 第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。资金管理职能架构部门系统权限资金划拨管理权限设置添加账户系统查询数据分析余额报告申请帐户系统查询资金管理总原则资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。内部往来管理总原则内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。集团财务中心资金管理中心各级公司出纳各级公司帐户总公司帐户资金流资金申请资金管理中心财务经理集团帐户资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿 -有待普华永道合伙人复核、修改2 2职能说明职能负责人员职责管理层分管副总经理统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系；审批年度资金计划；审批应急资金需求报告。集团资金管理中心经理审批年度资金计划；审核应急资金需求报告；审批资金上划方案；审批银行帐户登记表，批准帐户设置；定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。资金管理员编制年度资金计划；编制日常资金预测，并滚动调整；与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸；草拟应急资金需求报告；审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单；查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。集团财务中心内部往来会计编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐；开具内部往来报单；定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。区域财务中心内部往来会计编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐；开具内部往来报单；复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认过帐；定期...