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酒店集团公司应收账款管理制度贵州黄果树酒店集团有限责任公司贵州黄果树酒店集团有限责任公司应收款项暂行管理办法第一章 目的和依据为确保公司权益，加强公司应收款项管理，加快账款回笼和资金周转，加大清欠力度，减少坏账损失，根据财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》、《企业财务通则》、《公司内部控制制度》和《公司财务管理制度》规定，结合公司实际，制定本办法。第二章 适用范围本制度适用于贵州黄果树酒店集团有限责任公司。第三章 总则3.1 应收款项是指公司拥有的因销售、预付、外借等原因而形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、备用金、预付账款，预收账款、其他应付款、应付账款等账户借方反映的金额以及商品采购、在建工程等科目核算的属于债权性质的所有款项。 3.2 公司的应收账款由业务经办部门负责催收。第四章 应收款项管理原则4.1 各项应收款应及时登记入账，准确反映其形成、回收和增减变化情况。4.2 按月清理应收款，及时催收应收款项，并由财务部对应收款建立备查台账，保证债务人基本情况清楚。第 1 页 共 4 页贵州黄果树酒店集团有限责任公司4.3 财务部每月将应收账款余额提供业务经办部门，由营销部、综合办配合经办部门组织催收。4.4 人力部对应收款项实行限额管理办法，核定上限为不超出应收款项全年总和的千分之五，年末对责任部门指标完成情况进行考核。 4.5 公司总经理对本公司的应收款项管理工作负领导责任，财务部对本公司的应收款项进行日常管理。第五章 应收款项管理措施5.1 财务部负责应收款项的对账、分析、汇报、协调、督促催收和台账检查等工作。5.2 公司业务部门如采用先付款方式开展业务的，必须经公司相关借款流程方可办理，公司支付款项后，业务经办部门负责人和经办人应对支付款项的安全性负责。5.3 每季度末财务部要会同业务部门，对发生业务形成的往来账目进行核对，确保应收款项清楚，对已形成欠款的要及时通知业务部门催收款项，有风险应及时书面报告公司总经理。5.4 各责任部门要定期对应收款项的账龄进行跟踪分析，最大限度降低呆坏账;于每年年末与往来单位对账确认，并取得确认依据，确保公司债权法律诉讼时效的延续，其中，财务部应与集团内部单位应收款项应每月核对，及时结清。第六章 应收款项的催收6.1 公司发生应收款项后，首先本着“谁批准、谁经办、谁负责”的原则，由直接责任人进行催收。第 2 页 共 4 页贵州黄果树酒...