2017年经营计划编制说明

亚都公司 2017 年度经营计划编制说明一、2017 年度目标概述年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的财务、管理、营运等方面的经营目标。年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。二、2016 年经营计划完成情况分析及主要问题说明（一）编制内容：要求对 2016 年的销量、收入及利润完成情况、产能利用率、发展战略目标的落实情况进行分析；（二）编制要点：1.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度销售收入实现情况进行定量分析，找出影响销售收入实现的内部外原因和主要原因；2.结合2016年的经营目标和实际情况对公司2016年度利润目标实现情况进行定量分析，找出影响目标利润实现的内部外原因和主要原因，以及不同原因的影响金额；3.对公司产能利用率进行定量分析，找出影响产能利用率的原因及瓶颈原因；4.对当年公司预设的发展战略目标的落实情况进行分析，找出影响发展战略目标实现的原因。三、2017 年经营方针与策略编制说明（一）编制内容：公司为实现2017 年经营目标而提出的年度经营指导思想以及策略描述。（二）编制要点：1.年度经营方针：在认真审视和分析企业内外部环境、优势、劣势和机会的基础上，对2017 年行业以及公司的竞争趋势做出研判，明确 2017 年企业的经营方针。公司提出“保证产品质量、交期情况下，销售稳定性增长”的经营方针。2.年度经营策略：围绕 2017 年度经营目标和经营方针所采取的策略，包含市场策略、产品策略、品牌和招商策略、人力资源策略、采购策略等。四、2017 年主要经营目标编制说明（一）编制内容：2017 年要实现的经营总目标，包含定量和定性目标。（二）编制要点：1.经营总目标：2017 年要达到的水准，如 2017 年要实现的销售收入、利润、资产回报率等核心目标。2.关键经营指标：指为了确保年度总体目标的实现，需要在销售、生产及采购等方面实现的主要指标水准，具体可包含如下内容：目标产量、产值、市场占有率、销售细分目标、销售毛利率、成本费用费、采购成本控制率（如较上年度下降 XX 个百分点）等；3.管理指标：围绕 2017 年总体目标、公司中长期发展战略目标的实现，企业需要在管理方面得到的水平，如飞检质量管理体系的完善，绩效考核机制的完善、各部门组织效率提升激活等定性和定量相结合的目标。五、生产计划编制说明（一）编制内容：要求分产品编制、...