固定资产管理岗位设置1.固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表 6-1 所示.表 6-1固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位1.董事会主要职责不相容职责◇审批固定资产投资预◇编制固定资产投资预算算2.总裁◇审批固定资产管理相◇拟定固定资产管理相关规章制度关规章制度◇审批固定资产投资预◇编制鼓动资产投资预算算◇审批预算外固定资产◇编制固定资产报废 ,维投资项目◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可修保养,转移,处置等报告行性分析◇审批固定资产的维修保养 ,盘点 ,报废 ,转移 ,处理,投保计划3.财务总监◇组织编制固定资产投◇审批预算内固定资产资预算投资项目◇审批授权范围内预算◇审批一般固定资产的外固定资产投资项目维修,处置,转移,投保申请◇审批授权范围内固定◇编制固定资产的盘盈资产购置申请◇审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇审批固定资产的维修保养 ,盘点 ,报废 ,转移 ,处置,投保计划◇审批固定资产盘盈盘亏报告盘亏◇制定固定资产管理各◇编制固定资产投资预项规章制度算4.资产管理部经理◇编制企业总体固定资◇编制固定资产维修 ,报产投资预算废和投保等各项计划◇审核固定资产盘盈盘◇办理固定资产增加 ,转亏报告◇审核固定资产盘点 ,维修,报废和投保等计划◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请◇审核固定资产增加 ,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续◇组织固定资产报废 ,报损的技术鉴定 ,提出处理建议◇参与固定资产的采购工作移,调拨,外借等各类手续◇汇总各部门固定资产◇审核固定资产投资预投资预算算5.固定资产管理员◇负责设置固定资产登◇审核固定资产更新 ,维记卡和台账修,报废和投保计划◇定期盘点固定资产 ,编◇编制盘亏盘盈报告制盘盈盘亏报告◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况◇拟定固定资产的盘点 ,更新,维修,报废和投保计划◇办理固定资产增加 ,转移,报废,调拨,外借等各类手续6.财务部经理◇审核固定资产投资预◇汇总整理固定资产投算资预算◇审核固定资产的各项◇编制固定资产各项会会计报表◇审核支付账款凭证计报表◇决定固定资产投资决◇审核固定资产盘盈盘策亏报告◇办理固定资产的付款◇参与固定资产的投资结算决策,分析,评价各种投资◇编制固定资产盘亏...
