1 第三章 商业银行的负债管理 第一节 存款的种类和构成 一、存款的种类 传统存款类型 * ⑴ 活期存款 * 支票存款 * ⑵ 定期存款 * 定期存款公开帐户 * 消费者定期存单 * 可转让定期存单（CD） * 退休金帐户 * ⑶ 储蓄存款：主要针对个人客户 2 创新存款类型 * （ 1） NOW帐户（1972年） * 概念 * 在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户 * 使用支付命令书 * 按平均余额支付利息 * 个人、非盈利机构可以开立 * 意义： * 抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别 * 抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构之间的区别 * ⑵ 超级NOW帐户（1983年） * 与 NOW帐户的主要区别 * 起 存金额为2500美元 * 没 有最高利率限制 * ⑶ 货币市场存款帐户（MMDA）（ 1982年） * 与 Super NOW帐户的主要区别 * 利率相对更高 * 转帐有次数限制 * 对存款人没有限制 * (4)可转让定期存单（CDs） * 概念 * 20世纪60年代由美国花旗银行首创 * 按 某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证 * 既 是定期存款，也是有价证券 * 产品优势 3 * 一 般面额较大，10万至100万美元，利率一般高于同期储蓄存款，可在二级市场转让 * 银 行可获得稳定资金来源，还可降低存款准备金 * (5) 自动转帐服务帐户(ATS， 1978年 ) * 概念 * 在 电话转账服务的基础上创立 * 可 同时开立有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户 * 协定帐户 * 可 同时开立活期存款帐户、NOW帐户或MMDA帐户 我国主要的存款类型 * 1.企业存款 * 概念 * 企 业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲臵而存入银行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款 * 分两大类 * 结 算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理 * 定期存款：一般不能提前支取；到期支取时，一般只能转帐，不能提现 1.企业存款 * 活期存款 * 定期存款 * 单位协定存款* * 单位通知存款 * 结构性存款* * 外汇存款* * 集团账户存款* 2.储蓄存款 * 我国储蓄存款相关规定 4 * 我国的储蓄存款原则 * 存 款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密 * 储蓄存款利息税 * 我 国自1999年 11月 1日开始征收个人储蓄存款利息税，税率为20% * 2007年 8月 15日开始，降低为5% * 2008年 10月 9日开始，暂免征储蓄存款利息税 * 存款实名制* * 2000...
