财务部2016年月日黑龙江华邦天合农业发展股份有限公司请款流程及费用管理规范目录MULU一、货币资金管理制度二、借款流程与管理规定三、费用报销流程与管理规定四、日常费用管理的相关规定五、报销票据的整理及粘贴要求六、票据的审核标准1货币资金管理制度Part货币资金管理制度为加强对公司货币资金的管理和内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，制定本规定：1、各部门的费用支出严格按照资金计划管理的要求，实行计划用款；我公司制定于每周五15:00前上报下周资金使用计划（电子版及签字齐全的纸质版），对于用款不事先上报资金计划的部门，如有突发情况需付款的，需补报资金计划，领导签批后，财务部方可付款；2、现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便备款。21借款流程与管理规定Part借款流程1、填写借款单借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。2、审批流程（1）签订合同类借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部会计（合同管理）审核→财务部长审批（2）出差或其他临时性借款：经办人填单→主管部门经理审批签字→财务部长审批3、财务付款（1）现金：本公司借款经办人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理借款手续；（2）电汇：出纳凭审批后的借款单将款项汇到借款经办人提供的收款单位银行账户；（3）支票：a.收款单位经办人持收款单位财务专用章或加盖财务专用章的收据（写明款项用途和收到某某公司的款项及金额），由本公司借款经办人陪同到财务部出纳处办理领取支票手续；b.本公司借款经办人到财务部出纳处办理领取支票手续，经办部门在领取支票后10日内将支票及时送交给收款单位，并取回收款单位加盖财务专用章的收据（写明款项用途和收到某某公司的款项及金额）送回本公司财务部会计处。财务会计（合同管理）签字部门经办人填写借款单签订合同类借款出纳付款部门经理审批同意出差或其他临时性借款财务部部长审批签字是否已报周资金计划是否借款审批流程图携带合同原件（留复印件）补报资金计划借款管理规定1、签订合同类借款：借款人将“合同复印件”移交至“财务部会计（合同管理）”处登记备案，备案后“财务部会计（合同管理）”在借据上签字；2、出差借款：借款人需持手续齐全的“借款单”到出纳处办理借款；请于出差回来后一周内把所发生的费用报销完毕，剩余现金还款完毕，如逾期未还者当月工资缓发；3、其他临时借款：如会议费、办公费用、备用金等，除备用金以外的借款，业务结束后及时办理核销手续，借款未还者原则上不得再次借款（特殊情况除外），长期（期限确认）未清理个人借款者需定期与会计对账并签字确认，如因个人原因不及时核销个人借款的，当月工资缓发4、出纳将各借款人借款逐笔登记个人挂账，每日与会计核对后，于下班前将个人借款情况上报董事长；5、原则上每年末要将所有个人借款归还。第二年重新办理借款。323费用报销流程与管理规定Part费用报销流程1、填写报销单报销人根据费用性质整理粘贴报销单据并填写对应报销单，注明：报销金额（大小写需填写一致，不得涂改）、报销日期、报销部门、报销用途、注明附件张数、支付方式：现金或转账（电汇、支票）或冲账；须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。2、审批流程报销人填写对应费用报销单→部门负责人审批签字→财务会计审核→财务部长审批3、财务付款（1）现金：报销人凭审批后的报销单到财务部出纳处办理报销手续；（2）电汇：出纳凭审批后的报销单将款项汇到报销人提供的收款单位银行账户；（3）支票：a.收款单位经办人由本公司报销人陪同到财务部出纳处办理领取支票手续；b.本公司报销人到财务部出纳处办理领取支票手续，经办部门必须在领完支票后10日内将支票送交给收款单位。报销审批流程图部门经办人填写报销单部门负责人审批财务会计审核是否审核通过通过是否已报周资金计划是否核销借款（冲账）报销款项出纳付款补报资金计划未通过财务部长审批财务会计报销管理规定1、各部门在办理各项业务时必须取得相应的合...
