下载后可任意编辑工程项目审计实施方案范本q/tyg·208·01·n-____建设工程项目审计实施细则第一章总则第一条审计目的和依据为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，提高竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《____审计法》和《中国中车股份有限公司审计工作规定》等有关规定，制定本实施细则。第二条实施工程项目审计是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式。对提高基建工程管理水平，促进公司建设项目管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。第三条建设工程项目审计由公司审计部直接____实施。特别工程项目审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项目进行配合和监督。第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、大维修等建设工程项目进行事前、事中、事后全过程审计。第二章审计内容第五条基本建设项目投资立项审计(一)可行性讨论前期项目是否具有经批准的项目建议书，调查报告是否经过充分论证。(二)可行性讨论报告是否真实、完整。技术经济等指标是否经过多方案比选及科学论证。(三)可行性讨论报告投资估算和资金筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。(四)可行性讨论报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。第六条工程项目招投标审计第 1 页共 37 页下载后可任意编辑工程项目招投标程序是否严格执行有关招投标法律、法规、规定。重点审计内容：(一)是否存在应招标的项目未招标或以其他方式规避招标的现象；主要项目的招标方案和招标结果是否上报公司领导审批。(二)招标程序是否合规，招标文件是否合法、严谨、全面，招标过程是否“公开、公平、公正”。(三)核查投标单位的资质。第七条工程项目造价审计(一)审核建设项目概算费用申报的真实、合法情况。重点____总概算中各项综合指标和单项指标与同类工程技术指标对比是否合理。(二)审核建设项目施工图预算或工程量清单计价的合规性、完整性。(三)审核建设项目的结算是否与合同价相符，超预算部分的原1 因及审批手续是否真实、合规。第八条工程项目自行采购材料审计(一)大宗材料采购是否经过招投标或书面报价比价。(二)审核采购签约价格与当时市场价格的差异程度。(三)采购材料是否为设计文件、招标文件、合同所规定的品牌、型号、规格。第九条工程项目实施过程审计(一)施工现场管理是否严格执行相关法律法规及公司规定。(二)阶段性节点付款的已完工程量核实是否真实、合理。(三)隐...
