《税务筹划》课程 学习指导书 商学院财务系 2 0 1 2 年 9 月 1 课程说明 一、课程介绍 本课程的任务在于以税收筹划的基本原理为指导，按照理论与实践相结合的原则，通过对税收筹划基本理论及实务的讲解，使学生系统掌握税收筹划的基本理论、基本内容和基本方法；并通过对税收筹划典型案例的分析与点评，提高学生对税收筹划的实际应用能力，提高辨别和区分合理避税与偷税的界限的能力。 二、考核方式和要求 1．本课程的考核将采用平时考核和期末考试相结合的方式。平时考核主要考核学生的学习态度、到课率、案例分析报告、习题完成质量等内容，一般占成绩的30%，期末考试成绩占70%。 2．考核要求是既考知识，又考能力，注重“三基”。 三、参考书目 1、蔡昌，《税收筹划》，海天出版社 2、方卫平，《税收筹划》，上海出版社 3、庄粉荣，《实用税收策划》，西南财经大学出版社 4、财政部注册会计师考试委员会办公室，《税法》，经济科学出版社 5、盖地，《税务会计》，首都经贸大学出版社 6、计金标，《税收筹划》，中国人民大学出版社 7、周叶，《税收筹划》，上海财经大学出版社 四、课时分配表 内容 讲课 实验 小计 第一章 税收筹划概述 2 2 第二章 税收筹划的形式和种类、目标与成本 2 2 第三章 税收筹划技术与运作 4 4 第四章 我国现行主要税种的税收筹划 10 8 18 第五章 企业经济活动的税收筹划 6 6 合 计 24 8 32 2 第一章：税收筹划概述 基本要求：掌握税收筹划的概念、税收筹划的基本原则、了解税收筹划的地位与作用。 重点：税收筹划的概念、税收筹划的基本原则。 难点：税收筹划与偷税、逃税、抗税、骗税、避税、节税之间的关系。 习题： 1、基本概念：税收筹划 偷税 抗税 骗税 避税 节税 2、税收筹划与偷税、抗税、骗税、避税、节税之间有何关系？ 3、税收筹划的基本原则有哪些？ 4、“税收筹划可以促进纳税人依法纳税”，你同意这种说法吗？ 5、税收筹划有何作用？ 6、综合题：阅读下面一段材料，并结合材料谈谈你对避税的认识。 我国增值税暂行条例规定了增值税的起征点为 5000元，有一按月征收的纳税人，本应收取 5100元的营业额，同时缴纳增值税153元（5100*3%），实得 4947元。但他为了躲避税法管辖而谋取交易双方的利益，只收取对方 4999元的营业额。 第二章：税收筹划的形式和种类、目标与成本 基本要求：掌握税收筹划的形式、掌握税收筹划的种...
