每 月 会 计 做 帐 流 程 (附 图 片 ) 1、 根 据 出 纳 转 过 来 的 各 种 原 始 凭 证 进 行 审 核 ， 审 核 无 误 后 ， 编 制 记账 凭 证 。 2、 根 据 记 账 凭 证 登 记 各 种 明 细 分 类 账 。 3、 月 末 作 计 提 、 摊 销 、 结 转 记 账 凭 证 ， 对 所 有 记 账 凭 证 进 行 汇 总 ，编 制 记 账 凭 证 汇 总 表 ， 根 据 记 账 凭 证 汇 总 表 登 记 总 帐 。 4、 结 账 、 对 帐 。 做 到 帐 证 相 符 、 帐 帐 相 符 、 帐 实 相 符 。 5、 编 制 会 计 报 表 ， 做 到 数 字 准 确 、 内 容 完 整 ， 并 进 行 分 析 说 明 。 6、 将 记 账 凭 证 装 订 成 册 ， 妥 善 保 管 。 二 、 会 计 岗 位 及 人 员 配 置 （ 相 互 制 约 ） 三 、 应 给 老 板 提 供 的 报 表 付 款 流 程 ： 1.（ 三 人 以 上 ） 经 办 人 制 单 — — 部 门 经 理 签 字 确 认 （ 业 务 的 真 实 性 ）— — 财 务 部 会 计 审 核 (是 否 复 核 财 经 纪 律 )— — 公 司 领 导 审 批 （ 按 付 款审 批 权限） — — 会 计 制 作 凭 证 — — 会 计 主管 复 核 （ 原 始 凭 证 和会 计 凭证 ） — — 财 务 经 理 签 字 — — （ 审 核 原 始 凭 证 及 会 计 凭 证 ） — — 出 纳 付款 — — 在原 始 凭 证 上 加盖“现金付 讫”图 章——→登 记 现金流 水账 ——→将 记 账 凭 证 及 时传主管 岗 复 核 ， 银行 业 务 出 纳 填制 支票等付 款 凭 证 由分 管 银行 印鉴的 会计 盖章、 财 务 经 理 加盖财 务 章— — 出 纳 跑银行 付 款 — — 整 理 凭 证 。 2.（ 二 人 ） 现金付 款 ： 经 办 人 制 单 — — 公 司 领 导 审 批 （ 业 务 的 真 实 性 ） — — 会 计制 作 凭 证 — — 出 纳 复 核 （ 原 始 凭 证 和会 计 凭 证 ） — — 出 纳 付 款 — — 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。 转账结算：由...
