纳税审核报告 1 （2017）00*号 * * * * * * * * 有限公司 2 0 1 6 年企业所得税汇算清缴纳税调整审核报告 * * * * * * * * * 有限公司： 我们接受委托，对贵单位税款所属期间2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日的企业所得税的纳税资料进行归集、分析和复核，并出具纳税调整审核报告。 贵单位的责任是,设计、实施和维护相关的内部控制制度，及时提供与企业所得税年度纳税申报事项有关的会计资料和纳税资料，并保证会计资料、纳税资料的真实、准确、合法和完整，以确保企业所得税纳税申报表符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及其他税收法律、法规、规范的要求，并如实纳税申报。 我们的责任是，依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关政策、规定，按照《企业所得税年度纳税申报代理业务规则（试行）》和其他有关规定,对纳税申报资料进行归集、分析和复核、填报申报表并出具报告。 在复核过程中，我们考虑了与企业所得税相关的申报材料的证明能力，考虑了与企业所得税纳税申报表编制相关的内部控制制度的存在性和有效性，考虑了证明材料的相关性和可靠性，对贵单位提供的会计资料及纳税资料等实施了复核、验证、计算和职业判断等必要的复核程序。现将服务结果报告如下： 经对贵单位2016 年度企业所得税年度纳税申报事项进行分析、复核，我们认 为 本报告后 附 的《企业所得税年度纳税申报表》已 经按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则以及其他税收法律法规的相关规定填制,在所有重 大 方 面 真实、准确、完整地 反 映 了贵单位本 纳税年度的所得税纳税调整情 况 。 具体 纳税调整项目 及说 明详 见 本 报告附 件 1《企业所得税年度纳税调整事项说 明》。 部分数 据摘 录 如下： 序号 项 目 金 额 （元 ） 1 利 润 总 额 纳税审核报告 2 2 减：境外所得 3 加：纳税调整增加额 4 减：纳税调整减少额 5 减：免税、减计收入及加计扣除 6 加：境外应税所得抵减境内亏损 7 纳税调整后所得 8 减：所得减免 9 减：抵扣应纳税所得额 10 减：弥补以前年度亏损 11 应纳税所得额 12 税率（25%） 25% 13 应纳所得税额 14 减：减免所得税额 15 减：抵...
