企业财务管理流程制度设计方案 1 财务预算编制流程 部门（人员） 步骤 决策高层 财务部 预算 编制 指导 各部门 试算平衡 与 预算调整 开始 结束 平衡各部门财务预算，制定预算草案 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 召开各部门预算会议，讨论/平衡预算 审核 最终确定各部门年预算，编制正式预算案 通过 接收、确认部门 年度正式预算 通知各部门 发布预算制定 指导原则 下达企业经营规划 与年度目标 根据部门工作计划制定本部门财务预算 汇总 各部门预算 调整后的各部门预算汇总 未通过 执行年度正式预算 预算执行 监督与调整 编制 预算 草案 正式预算下达 与 执行 2 生产成本控制流程 部门（人员） 步骤 总经理 主管副总 编制成本 控制计划 财务部 生产部 控制计划 审批与 执行 各车间 年终核算 与 总结 制订 生产计划 审核 审核 分析所需 生产资料 编制费用控制方案 汇总费用 控制方案 编制成本 控制计划 审批 组织实施成本控制计划 执行 定期核算 审核 审核 审批 分析、改进 制定措施 审核 审核 组织执行 执行 年终核算 审核 审核 审批 实施奖惩 总结与资料存档 开始 结束 3 固定资产管理流程 部门（人员） 步骤 主管副总 财务部经理 制定并执行 固定资产 管理制度 会计人员 固定资产管理人员 固定 资产 采购 相关部门 固定 资产 盘点 制定固定资产 管理制度 制订申购计划 执行 商家比价 制订采购计划 审批 审核 开始 固定资产入账 建立固定 资产卡片 定期核对 结束 变更固定资产 卡片及台账 账物核对 组织盘点 审定 审核 盘点清理 签批发票 采购 报销发票 投入使用 审核 盘点 审批 定期核对 审批 调整固定 资产账目 报损、转移 建立固定 资产台账 固定资产 登账与 投入使用 4 存货管理工作流程 部门（人员） 步骤 总经理 主管副总 确定最佳 订货批量 财务部 仓储部经理 存货日常 管理维护 与记录 仓库管理人员 存盘核对 与 盘点 结束 确定安全 库存量 核对数量，核算登记结存金额 登记存货 明细账 填写入库单 或出库单 存货日常维护 定期核对 月末编制收发料汇总表 制订期末存货清查计划 实地盘点 组织盘点 编写盘点 盈亏报告 相关账务 处理 审核 审核 审批 审批 开始 确定再订货点 确定最佳 订货批量 5 投资决策管理流程 部...
