会计基础无纸化考试综合练习题（3） 一、华天公司2 0 0 8 年1 0 月3 1 日银行存款日记账为7 0 0 0 0 元，银行对账单的存款余额为7 3 1 5 0 元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1 ）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 0 0 0 元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2 ）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 8 8 5 0 元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3 ）公司委托银行代收外地销货款1 2 0 0 0 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4 ）银行代为支付本月水电费5 0 0 0 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5 ）公司委托银行代收外地销货款5 3 0 0 0 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 二、华天公司2 0 0 8 年9 月2 0 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1 ）、2 0 日，收到销货款转账支票6 5 0 0 元 （2 ）、2 1 日，开出支票#0 1 3 0 ，用以支付购入材料的货款1 2 0 0 0 元 （3 ）、2 3 日，开出支票#0 1 3 1 ，支付购料的运杂费2 5 0 0 元 （4 ）2 6 日，收到销货款转账支票3 2 0 0 元。 （5 ）2 8 日，开出支票#0 1 3 2 ，公司日常办公费用 4 8 0 0 元 （6 ）3 0 日，开出支票#0 1 3 3 ，用以支付下半年的房租 2 4 0 0 0 元 （7 ）3 0 日，银行存款日记账的账面余额为1 6 8 0 0 0 元 2 )银行对账单所列华天公司9 月2 0 日至月末的经济业务如下： （1 ）2 0 日，结算华天公司的银行存款利息 1 5 2 3 元。 （2 ）2 2 日，收到销售款转账支票6 5 0 0 元。 （3 ）2 3 日收到华天公司开出的支票#0 1 3 0 ，金额为1 2 0 0 0 元。 （4 ）2 5 日，银行为华天公司代付水电费2 9 0 0 元。 （5 ）2 6 ...
