会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 第 一 页 共 1 8 页 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作。 ①原始凭证 ②审 核 ③记帐凭证⑥打 印⑤帐务处理④审 核⑦审 核 ⑧调整存档 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 第 二 页 共 18 页 帐 务 流 程 图 修改凭证 A 录 入 凭 证 B 审 核 凭 证 存 在问题？ C 记 帐 D 对 帐 月 初 存 在问题？ E 会计报表 F 帐 表核 对 存 在问题？ G 结 帐 H 档案管理 A、 制单人员 B、 审核人员 C、 制单人员 D、 审核、制单人员 E、 制单人员 F、 审核、制单人员 G 、 会计主管 H 、 制单、档案管理人员 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 第 三 页 共 1 8 页 会计报表系统业务流程图 自动取数 填 制 凭 证 审 核 凭 证 记 帐 其 他 明 细 表 营 业 成 本 明 细 表 管 理 费 用 明 细 表 利 润 及 利 润 分 配 表 资 产 负 债 表 财务分析指标 现金流量表 财务报告 分析填列 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 第 四 页 共 1 8 页 会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管 1 、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2 、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作； 3 、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1 、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2 、执行对操作人员...
