会计科目和辅助科目设置和核算标准表序号明细科目与辅助科目设置一级科目二级科目三级科目辅助核算1一、资产类2银行存款3银行名称4其他货币资金5公司信用卡6异地存款7银行名称8应收账款9工装项目10商装项目11其他业务客户12预付账款13房租物业部门14广告费15咨询费16供应商供应商18应收利息19单位名称20其他应收款21项目保证金客户22银行保证金供应商23其他保证金供应商24工长项目25员工借款个人26单位往来供应商28其他款项29坏账准备30低值易耗品31原材料33漆34烟机灶具烤炉等35长期股权投资36股权投资37单位名称38固定资产39交通运输40电气设备41电子通讯42家具装饰43机械设备44房屋建筑45累计折旧52在建工程53装修54工程物资55固定资产清理56长期待摊费用57待处理财产损溢58二、负债类59应付账款60材料款供应商61人工可不辅助62其他供应商63预收账款64定金客户65家装客户66设计费客户67工装客户68商装客户69应付职工薪酬70员工薪酬71员工保险72员工福利73住房公积74员工教育75工会经费76离职补偿77应交税费78应交营业税79应交城建税80教育费附加81个人所得税82车船税83房产税84土地使用税85企业所得税86防洪费87其他地方性税费88短期借款89单位名称90长期借款91单位名称92应付利息93单位名称94应付利润95其他应付款96供应商保证金供应商97工长项目98其他保证金供应商99单位往来供应商100内部往来供应商101员工薪酬个人102员工保险103其他款项104四、所有者权益类105实收资本106股东名称107资本公积108盈余公积109法定盈余公积110本年利润111利润分配112提取法定盈余公积113未分配利润114五、成本类115工程成本116家装材料117人工118工装材料119人工120六、损益类12
