会计科目和报表的设置与使用 第一章 总 则 第一条：集团下属各公司依本准则处理会计业务。 第二条：本集团所有会计帐务之处理以权责发生制为原则。 第三条：会计科目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类。 第四条：会计报表分为两大类 一、必须要求提供的一类： （一）金蝶系统中 15 张报表； （二）损益分析表； （三）手工填制的8 张报表 二、根据领导要求提供的一类： （一）财务指标分析表； （二）财务结构分析表； (三) 领导需要的其它报表。 第二章 资产类科目 第五条：现金-----电脑代码 1001：用来核算公司现金货币资本的收支，会计可以不列明细。为能自动生成现金流量表要求在制作凭证时，会计分录应一一对应。即每一笔现金收支对应科目是唯一的。 第六条：银行存款-----电脑代码 1002：用来核算存入银行的货币资本的收支，企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。银行存款科目是现金等价科目，为生成现金流量表，要求与现金科目一样制作会计分录。要求按不同的银行及银行帐号暂设置如下明细科目： 100201 中国工商银行； 100202 中国农业银行； 100203 中国银行；100204 中国建设银行； 100205 交通银行； 100206 上海银行； 100207 中信银行；100208 浦 东发展 银行； 100209 深 圳 发展 银行； 100210 广 东 发展 银行； 100211 兴 业银行；100212中国民 生银行；100213 华 夏 银行；100214 中国光 大银行，100215 招 商银行，100216徽 商银行，100217 中国农业发展 银行，100218 金融公司，100219 其他商业银行，100220 中国邮 政 储 蓄 银行，100250 企业银行存款，如各公司出 现新 的银行业务，可向 区 域 财务中心 提出 申 请 进 行增 设。 第七 条：其它货币资金------电脑代码 1012：本科目设置的明细科目如下： 101201 外埠存款；101202 银行本票存款；101203 银行汇票存款；101204 信用卡存款 ；101205 信用证保证金存款；101206 存出投资款代码；101207 承兑汇票保证金；101208 合格证保证金；100909 厂家金融机构保证金，101210 法人透支户保证金，101211 消费贷款保证金，101212 委托贷款保证金，101213 保险公估保证金 等各种其他货币资金。要求按不同的项目设置二级科目进行明细核算。 第八条：交易性金融资产-----电脑代码1101。本科目核算企业交易发生的金融性资产。包括各种：1...
