会计科目和报表的设置与使用 第一章 总 则 第一条：集团下属各公司依本准则处理会计业务
第二条：本集团所有会计帐务之处理以权责发生制为原则
第三条：会计科目分为四大类，即资产类、负债类、所有者权益类、损益类
第四条：会计报表分为两大类 一、必须要求提供的一类： （一）金蝶系统中 15 张报表； （二）损益分析表； （三）手工填制的8 张报表 二、根据领导要求提供的一类： （一）财务指标分析表； （二）财务结构分析表； (三) 领导需要的其它报表
第二章 资产类科目 第五条：现金-----电脑代码 1001：用来核算公司现金货币资本的收支，会计可以不列明细
为能自动生成现金流量表要求在制作凭证时，会计分录应一一对应
即每一笔现金收支对应科目是唯一的
第六条：银行存款-----电脑代码 1002：用来核算存入银行的货币资本的收支，企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算
银行存款科目是现金等价科目，为生成现金流量表，要求与现金科目一样制作会计分录
要求按不同的银行及银行帐号暂设置如下明细科目： 100201 中国工商银行； 100202 中国农业银行； 100203 中国银行；100204 中国建设银行； 100205 交通银行； 100206 上海银行； 100207 中信银行；100208 浦 东发展 银行； 100209 深 圳 发展 银行； 100210 广 东 发展 银行； 100211 兴 业银行；100212中国民 生银行；100213 华 夏 银行；100214 中国光 大银行，100215 招 商银行，100216徽 商银行，100217 中国农业发展 银行，100218 金融公司，100219 其他商业银行，100220 中国邮 政 储 蓄 银行，100250 企业银行存款，如各公司出 现新 的银行业务，可向 区 域 财务中心 提出 申 请
