- 4 - 附件 保 险 公 司 董 事及高管人员审计指南 目 录 保 险 高 管 审 计 指 南 第 1 号 ― ― 总 则 保 险 高 管 审 计 指 南 第 2 号 ― ― 高 管 审 计 报 告 保 险 高 管 审 计 指 南 第 3 号 ― ― 董 事 长 、总 经理和审 计 责任人审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第 4 号 ― ― 负责销售职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第 5 号 ― ― 负责运营职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第 6 号 ― ― 负责投资职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第 7 号 ― ― 负责精算职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第 8 号 ― ― 负责财务职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第9 号 ― ― 负责信息技术职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第10 号 ― ― 负责人力资源与行政职能的高 级管 理人员审 计 保 险 高 管 审 计 指 南 第11 号 ― ― 负责风险 管 控职能的高 级管 理人员审 计 - 5 - 保险高管审计指南第 1 号――总则 第 一条 为 加 强 保 险 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 监 督 管 理 ，促 进 保 险 公 司 建 立 健 全 风 险 防 范 机 制 ， 规 范 相 关 审 计 工 作 ， 保 监会 根 据 《 保 险 法 》 和 相 关 法 律 法 规 ， 制 定 了 《 保 险 公 司 董 事 及 高级 管 理 人 员 审 计 管 理 办 法 》。 为 进 一 步 规 范 和 指 导 各 保 险 公 司 开 展高 管 审 计 ， 更 好 地 落 实 《 办 法 》， 特 发 布 本 审 计 指 南 。 第 二条 保 险 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 审 计 主 要 根 据 审 计 对象 在 任 职 期 间 所 进 行 的 经 营 管 理 活 动 ， 就 其 工 作 职 责 的 履 行 情 况及 所 应 承 担 的 责 任 进 行 客 观 评 价 。 审 计 内 容 主 要 包 括 审 计 对 象 在特 定 期 间 及 职 权 范 围 内 对 经 营 成 果 真 实 性 、经 营 行 为...
