信贷风险控制案例

1 信贷风险控制案例 案例一：交易背景真实性识别 2 0 1 1 年7 月，某公司向我行申请3 0 万元6 个月期限银行承兑汇票，按照信贷管理要求，提供客户基本资料（略），商品交易合同、增值税发票（见附件），请根据提供资料判别商品交易真实性。 2 分析： 1 . 交易合同要素具备。标的、数量、价格、交易方式、结算方式、时间等具备。 2 . 特别约定仅适用于办理银行承兑汇票，且实际业务以订单为准。表明合同与商品交易不具有约束力。 3 . 结算方式未约定银行承兑汇票。 4 . 增值税发票缺销货清单。 结论：客户向我行提供的商品交易材料不足以证明交易真实性，客户经理继续向客户收取商品交易资料。 要点： 1 . 提供商品交易订单。 2 . 提供增值税发票附件“销货清单”。 具备上述两点，判定商品交易背景真实。 3 案例二：股权风险及其流通企业贷后风险控制要点 某企业从事钡粉、锰粉生产销售，实际控制人杜* * ，旗下多家公司与该企业关联，2 0 1 0 年初在我行流动资金贷款 3 0 0 万元，授信品种成长之路。2 0 1 1 年 3 月客户向我行提供财务报表（如下）， 4 请根据此报表剖析企业状况。 1. 从变化指标中解读企业 指标1：长期股权投资增加950.5 万元 指标2：短期借款比年初增加222.7万元。 2. 了解指标变化情况 指标1：长期股权投资950.50万元系该公司法人投资巴山钡矿厂290万元从其他应收款中调入和达州金龙塑料包装有限公司的投资款660.50万元。 指标2：短期借款590.70万元，其中职工内部集资借款60万元、1月份入股人杨小华投资款230.70万元，我行贷款300万元。 3. 分析（结合Ex cel 表讲解） （1）原始报表：指标好看，但没有反映企业实际情况，经初步了解企业没有投资行为。 （2）抽逃资本：企业风险较大，短期偿债、长期偿债能力急剧降低。 （3）股东借款：数据难看（企业短期偿债能力低），涉嫌抽逃资本。 工商局先后有两个答复： 其一：国家工商行政管理总局关于股东借款是否属于抽逃出资行为问题的答复 商企字[2002]第 180 号 江苏省工商行政管理局： 你局《关于公司股东以借款形式部分抽回注册资本是否属于抽逃出资行为的请示》（苏工商 [2002]91 号）收悉。经研究，答复如下： 依照《公司法》的有关规定，公司享有股东投资形式的全部法人财产权。股东以出资方式将有关财产投入到公司后，该财产的所有权发生转移，成为公司的财产，公司依法对其财产享有占...