1 医院财务会计内控制度（草案） 一、总则 ................................................................................................. 2 二、财务会计控制的目标和原则 .......................................................... 2 三、货币资金内控制度 .......................................................................... 3 3.1 现金内控制度 ................................................................................ 4 3.2 各会计室库存现金抽查制度 ......................................................... 5 3.3 银行存款内控制度 ........................................................................ 9 3.4 专项资金内部控制 ...................................................................... 10 四、财务印鉴、支票管理内控制度 .................................................... 11 五、药品及库存物资制度 .................................................................... 12 六、医疗服务业务收费、退费内控制度 ............................................ 13 六、固定资产报废财务内控制度 ........................................................ 14 七、成本核算内控制度 ........................................................................ 15 八、对外投资财务内控制度 ................................................................ 16 九、会计电算化操作财务内控制度 .................................................... 17 十、内部牵制和稽核制度 .................................................................... 18 十一、集团子公司的财务内控制度 .................................................... 20 2 一、总则 1、为了保证医院财务会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于医院财会工作的开展，加强医院各财会管理岗位的责任心，维护医院的财经纪律，特制定本制度。 2、本制度是为了提高财务会计信息质量，保护资产安全完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 3、本制度适用范围：医院及各下属单位。 二、财务会计控制的目标和原则 （一） 内部会计控制应该达到的基本目标 1、...
