合同管理内控设计要点 一、合同管理流程 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。 二、 合同各环节的设计要点 （一）合同调查 合同订立前，企业应当进行合同调查，充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关情况，确保对方当事人具备履约能力。 1 .审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。 2 .获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并 在合同履行过程中 持 续 关注其资信变化 ，建 立和及时更新 合同对方的商 业信用档 案 。 3 .对被调查对象进行现 场 调查，实地 了解和全 面评估其生 产 能力、技 术 水 平 、产 品 类 别 和质量 等生 产 经营情况，分析其合同履约能力。 4 .与 被调查对象的主要供 应商 、客 户 、开 户 银 行、主管税 务机关和工 商 管理部 门 等沟 通，了解其生 产 经营、商 业信誉 、履约能力等情况。 （二）合同谈判 初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进行合同谈判，按照自愿、公平原则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。 1 .收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。 2 .关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。 3 .对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总 结 谈判过 程 中 的得 失 ，研究确定下 一 步谈判策略。4 .必 要 时可 聘 请外 部专家参与相关工 作 ，并 充分了 解外 部专家的专业资质、胜 任能 力和职 业道 德 情况。 5 .加 强 保 ...
