商业银行全面风险管理理论基础 1.1 商业银行风险管理体系 1.1.1 商业银行面临的主要风险 风险是常用而宽泛的词汇，频繁出现在政治、经济、社会等领域。基于国内外金融业 理论界和实务工作者的普遍理解和认识，风险的定义主要有以下三种:(1)风险是未来结 果的不确定性;(2)风险是损失的可能性;(3)风险是未来结果对期望的偏离。这三个定 义差异不大，均反映出风险是事物未来发展变化的本质属性。我们通常所指的商业银行风 险是商业银行在经营活动中，由于事前无法预料，致使其实际获得的收益与预期发生背离， 从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益机会的可能性【’。’。 根据不同的划分标准，商业银行风险有以下多种划分标准: a.从商业银行经营的角度进行划分 根据商业银行主要以吸收公众存款、发放贷款和办理结算业务的特点，经营风险主要 划分为: (1)贷款风险。贷款风险是指银行放款无法收回成为坏帐导致银行损失。这种风险 来源于两个方面:一是预测判断。贷款发生前，银行对客户的资信情况调查不清，没有对 外部经济环境的消费需求等进行成功的分析判断。对贷款项目的风险性指标和效益性指标 缺乏科学、准确的分析、判断。二是跟踪监测。贷款发生后银行没有对贷款密切关注，信 贷资金被，经济环境和市场状况发生变化影响了客户的投资，损失发生后银行由于没采取 及时的挽救化解措施造成更大的损失。 (2)流动性需求风险。流动性需求的风险包含两个方面:一方面是保客户支付的，当 顾客需要银行支付资金时，由于银行的资金来源欠缺造成银行可能担负一些损失以出售或 被迫收回部分有信用价值的资产以保支付。另一方面是满足客户贷款的需求，当一家银行 正为流动性风险所困时，而一些存款大户恰恰贷款，如无法满足，可能造成更大的存款流 失。这种风险与银行的业务开拓和经营策略密切相关。 (3)利率风险。银行经营者由于主观或客观的原因对利率变动预侧不到或违规计息 所造成的风险。这种风险的主要表现有:如利率下调，定期存款成本上升，可能弓}起活期 存款流失，使预侧的利润计划难以完成;有的金融机构不顾成本高息揽存;还有的违规计息 等。 (4)经营手段风险。经营手段风险是指银行在运用帐务处理、支付结算手段、服务 手段、经营策略的过程中失败产生的风险。例如:有的从事帐外经营，远避监管;或违反规 定从一般存款帐户和辅助帐户中提取现金，对违规的票据予以承兑、付款、保证或者贴现; 或故...
