精品文档---下载后可任意编辑资本运营与公司理财提纲 清华大学教授 –陈晋蓉一、卓越领导者的理财理念（一）市场经济下的财务分层管理1． 我是谁？ 在一个企业中要要明白财务部门在整个公司团队中应该处于一个什么样的位置，担任什么样的角色。 业主、领队、教练、运发动、裁判员。 在国际上，所谓的 CEO 必须具备：100%的总经理权利力〔经营管理权〕+ 50%董事长权力〔决策权〕。 作为企业的管理层必须要有政策敏感性和数字敏感性〔通过数字看背后的管理〕2． 财务分层管理：① 出资者理财② 经营者理财③ 财务经理理财 → 科学理财，和谐开展 a 资本充足 股东投资求回报 投资人关注：资本收益(报表中看还有多少家产、盈利几许);资本的使用〔募集资金的投向，公司的战略规划，使命、愿景〕；资金的平安〔至少保本，追求盈利〕 b 内控严密 银行注入图利息 c 运营平安 员工参加为收入 运营平安的目标就是现金流的畅通。 d 效益稳定 合作伙伴需赚钱 e 形象良好 地方政府盼税收 财务理财就是资本的运营与调度。“拆东墙补西墙，墙墙有洞，墙墙不倒〞3． 财务管理的定义： 决策未来，监控过程，关注结果。 财务会计产品包括：内部报表；外部报表；财务信息。① 企业环境：政府有关法规、劳动力市场、资本市场、产品市场、供给商、客户、竞争对手。② 企业战略：包括业务范围〔多元化经营、专业化经营〕、竞争地位〔本钱领先、差异化〕、关键制胜因素与风险③ 财务会计战略：财务战略的选择、资本运营的选择、会计政策的选择、会计估量的选择。④ 财务会计环境：资本市场结构、公司治理结构、会计惯例与法规、精品文档---下载后可任意编辑税法、独立审计、处理会计争端的法律体系。⑤ 财务会计系统：对企业资金进行管理与运作；对企业活动的经济结果惊醒计量编制报表。⑥ 企业活动：经营活动、投资活动、融资活动 企业的利润来自：营业利润、投资收益、营业外收支净额。公司的业务流、物流、资金流、人力资源流构成 了财务信息流。其中营运资本最核心的是现金流。 整个外部循环就是资金链的运转，内部循环就是现金流的畅通。资本的投向表达在：招股说明书、可行性报告、商业方案书。 资本是我们参加竞争的资格。包括融资、投资 a 融资就是把钱找回来包括：股权融资、债权融资b 投资就是把钱化花出去，包括：实物投资、证券投资财务报表在企业中的四大功能： a 是企业的形象〔直接表达企业价值的上下...
