1如何清理往来款项篇一：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验［摘要］本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化
3．管理指标体系及目标值（指标体系是指专业管理的过程控制指标）
专业管理指标体系及目标值1二、主要管理做法 1
管理工作流程图工作流程图见图 1 和图 2
图 1：往来款项清理-应收款项流程2图 2：往来款项清理-应付款项流程32
主要流程说明
往来款项清理—应收款项流程节点 1：由往来款项管理岗对公司的往来款项进行自查，逐条核定应收款项2明细，追查形成依据，并寄发询证函与债务人落实经济性质、债务金额等
节点5：在 SAP 系统中通过查询客户明细，查询债务人应还款项，并与债务人函证核对
节点 6：通过查看债务人财务报表、查看债
