精品文档---下载后可任意编辑固定资产管理岗位设置 1.固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表 6-1 所示.表 6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责1.董事会◇审批固定资产投资预算◇编制固定资产投资预算2.总裁◇审批固定资产管理相关规章制度◇审批固定资产投资预算◇审批预算外固定资产投资项目◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可◇拟定固定资产管理相关规章制度◇编制鼓动资产投资预算◇编制固定资产报废,维修保养,转移,处置等报告精品文档---下载后可任意编辑行性分析◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划3.财务总监◇组织编制固定资产投资预算◇审批授权范围内预算外固定资产投资项目◇审批授权范围内固定资产购置申请◇审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划◇审批固定资产盘盈盘亏报告◇审批预算内固定资产投资项目◇审批一般固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇编制固定资产的盘盈盘亏◇制定固定资产管理各◇编制固定资产投资预算精品文档---下载后可任意编辑4.资产管理部经理项规章制度◇编制企业总体固定资产投资预算◇审核固定资产盘盈盘亏报告◇审核固定资产盘点,维修,报废和投保等计划◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请◇审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议◇参加固定资产的采购工作◇编制固定资产维修,报废和投保等各项计划◇办理固定资产增加,转移,调拨,外借等各类手续◇汇总各部门固定资产◇审核固定资产投资预算精品文档---下载后可任意编辑5.固定资产管理员投资预算◇负责设置固定资产登记卡和台账◇定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况◇拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划◇办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续◇审核固定资产更新,维修,报废和投保计划◇编制盘亏盘盈报告6.财务部经理◇审核固定资产投资预算◇审核固定资产的各项会计报表◇审核支付账款凭证◇审核固定资产盘盈盘◇汇总整理固定资产投资预算◇编制固定资产各项会计报表◇决定固定资产投资决策◇办理固定资产...
