精品文档---下载后可任意编辑昆明百货大楼〔集团〕股份内部控制制度经 2007 年 6 月 28 日召开的第五届董事会第三十一次会议审议通过第一章 总那么第一条 为加强昆明百货大楼〔集团〕股份〔以下简称“公司〞〕的内部控制，促进公司标准运作和健康开展，保护股东合法权益，根据?公司法?、?证券法?、?深圳证券交易所股票上市规那么?〔以下简称“?上市规那么?〞〕和?深圳证券交易所上市公司内部控制指引?等法律、行政法规、部门规章的规定，结合公司实际，特制订本制度。第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及所有员工为保证公司各项经济活动的效率和效益，确保财务报告的可靠性，保护资产的平安、完整，防范、躲避经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保公司信息披露真实、准确、完整和公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施。第三条 建立健全内部控制制度，应当到达以下目标：〔一〕确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；〔二〕建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制；〔三〕保证所有业务活动均根据适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；〔四〕提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；〔五〕保障公司资产的平安、完整；〔六〕确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章 内部控制的内容第五条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。建立内部控制时，应当考1精品文档---下载后可任意编辑虑以下根本要素：〔一〕内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等；〔二〕目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实；〔三〕事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和时机。〔四〕风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。〔五〕风险对策：公司管理层根据公司的风险偏好和风险承受能力，实行躲避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。〔六〕控制活动：...
