支出管理制度为了规范医院各项成本费用的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。（一）费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理逐级审批”的原则。（二）费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、公务接待费、水电费、电话通讯费、维修费、专用材料费等费用。（三）严格按照本制度对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。（四）医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，经济管理科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销，超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。（五）差旅费报销，借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件，并由科室负责人分管领导审批后方可借款。报销流程参照《齐都医院公务出差审批和差旅费报销规定》。（六）公务接待费报销，医院发生的公务接待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单，附函、人员名单、发票，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。（七）每月发生的通信费、水电气费等，由院办、总务科及时将单据提交经济管理科审核，经审核后报主管院领导审批，院长签字后方可办理付款。（八）日常费用报销必须手续齐备（附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报经济管理科审核后，经分管院长、经济管理科负责人、院长签字后方可报。一、支出审核管理制度（一）医院的各项支出要严格执行国家有关财经法规制度，不得扩大开支范围和擅自扩大开支标准。（二）报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，对不符合规范的原始单据不予报销。（三）医院有关科室发生支出，应当提前向主管领导提交申请报告，注明支出的项目、用途、金额、支付方式等内容，如需附有经济合同提供相关资料然后实行逐级申请。（四）严格执行我院关于“三公”经费开支范围和标准的规定，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。（五）公务接...
