支出管理制度为了规范医院各项成本费用的审批、审核制度,合理开支各项费用,严格控制有关费用支出,根据《医院会计制度》、《医院财务制度》,以及国家相关法律、法规相关规定,结合医院实际,制定本制度。(一)费用审核、审批管理,应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理逐级审批”的原则。(二)费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、公务接待费、水电费、电话通讯费、维修费、专用材料费等费用。(三)严格按照本制度对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核,保证报销凭证的合法性、合理性。(四)医院对专项费用(如科室培训费用)有具体规定的,按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的,经济管理科对医院各部门发生的费用进行审核,在费用定额内予以报销,超过计划的费用,由发生的科室向医院领导申请,批准后予以报销。(五)差旅费报销,借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等,如参加会议,要求出差人员附会议通知的复印件,并由科室负责人分管领导审批后方可借款。报销流程参照《齐都医院公务出差审批和差旅费报销规定》。(六)公务接待费报销,医院发生的公务接待费用报销时,应当由发生科室填制相关报销单,附函、人员名单、发票,经科室负责人审批,报财务审核人员审核签字,报主管院领导审批后,经院长签字后,方可予以报销。(七)每月发生的通信费、水电气费等,由院办、总务科及时将单据提交经济管理科审核,经审核后报主管院领导审批,院长签字后方可办理付款。(八)日常费用报销必须手续齐备(附申请单等相应单据),在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门(科室)负责人签字,报经济管理科审核后,经分管院长、经济管理科负责人、院长签字后方可报。一、支出审核管理制度(一)医院的各项支出要严格执行国家有关财经法规制度,不得扩大开支范围和擅自扩大开支标准。(二)报销的原始单据必须真实、合法、有效,必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清楚,数字准确,对不符合规范的原始单据不予报销。(三)医院有关科室发生支出,应当提前向主管领导提交申请报告,注明支出的项目、用途、金额、支付方式等内容,如需附有经济合同提供相关资料然后实行逐级申请。(四)严格执行我院关于“三公”经费开支范围和标准的规定,严格支出报销审核,不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。(五)公务接...