第 1 页共 29 页企业内部控制基本规范及配套指引（全文）》企业内部控制基本规范及配套指引（全文）企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范 1 第一章总则 4 第二章内部环境 6 第三章风险评估 7 第四章控制活动 8 第五章信息与沟通 9 第六章内部监督 10 第七章附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业内部控制应用指引第1 号组织架构 12 第一章总则 12 第二章组织架构的设计 12 第三章组织架构的运行 13 企业内部控制应用指引第 2 号发展战略 14 第一章总则 14 第二章发展战略的制定 14 第三章发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第 3 号人力资源 16 第一章总则 16 第二章人力资源的引进与开发 16 第三章人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 19 第一章总则 19 第二章安全生产 19 第三章产品质量 19 第四章环境保护与资源节约 20 第五章促进就业与员工权益保护 20 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化 22 第一章总则 22 第二章企业文化的建设 22 第三章企业文化的评估 23 企业内部控制应用指引第 6 号资金活动 24 第一章总则 24 第二章筹资 24 第三章投资26 第四章营运 27 企业内部控制应用指引第 7 号采购业务 29 第一章总则 29 第二章购买 29 第三章付款 31 企业内部控制应用指引第 8 号资产管理 32 第一章总则 32 第二章存货 32 第三章固定资产 33 第四章无形资产 34 企业内部控制应用指引第 9 号销售业务 36 第一章总则 36 第二章销售 36 第三章收款 37 企业内部控制应用指引第 10 号研究第 2 页共 29 页与开发 38 第一章总则 38 第二章立项与研究 38 第三章开发与保护 39企业内部控制应用指引第 11 号工程项目 4
