第 1 页共 29 页企业内部控制基本规范及配套指引（全文）》企业内部控制基本规范及配套指引（全文）企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范 1 第一章总则 4 第二章内部环境 6 第三章风险评估 7 第四章控制活动 8 第五章信息与沟通 9 第六章内部监督 10 第七章附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业内部控制应用指引第1 号组织架构 12 第一章总则 12 第二章组织架构的设计 12 第三章组织架构的运行 13 企业内部控制应用指引第 2 号发展战略 14 第一章总则 14 第二章发展战略的制定 14 第三章发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第 3 号人力资源 16 第一章总则 16 第二章人力资源的引进与开发 16 第三章人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 19 第一章总则 19 第二章安全生产 19 第三章产品质量 19 第四章环境保护与资源节约 20 第五章促进就业与员工权益保护 20 企业内部控制应用指引第 5 号企业文化 22 第一章总则 22 第二章企业文化的建设 22 第三章企业文化的评估 23 企业内部控制应用指引第 6 号资金活动 24 第一章总则 24 第二章筹资 24 第三章投资26 第四章营运 27 企业内部控制应用指引第 7 号采购业务 29 第一章总则 29 第二章购买 29 第三章付款 31 企业内部控制应用指引第 8 号资产管理 32 第一章总则 32 第二章存货 32 第三章固定资产 33 第四章无形资产 34 企业内部控制应用指引第 9 号销售业务 36 第一章总则 36 第二章销售 36 第三章收款 37 企业内部控制应用指引第 10 号研究第 2 页共 29 页与开发 38 第一章总则 38 第二章立项与研究 38 第三章开发与保护 39企业内部控制应用指引第 11 号工程项目 40 第一章总则 40 第二章工程立项 40 第三章工程招标 41 第四章工程造价 42 第五章工程建设 43第六章工程验收 44 企业内部控制应用指引第 12 号担保业务 45 第一章总则 45 第二章调查评估与审批 45 第三章执行与监控 46 企业内部控制应用指引第 13 号业务外包 47 第一章总则 47 第二章承包方选择47 第三章业务外包实施 48 企业内部控制应用指引第 14 号财务报告 50 第一章总则 50 第二章财务报告的编制 50 第三章财务报告的对外提供 51 第四章财务报告的分析利用 52 企业内部控制应用指引第 15 号全面预算 53...
