弗布克企业内控手册系列 企业内部控制实施细则手册(第 2 版)配套光盘周常发 编著目 录第 1 章 内部控制实施细则——组织架构...................................................................................71.2 组织架构业务风险.........................................................................................................81.2.1 组织架构治理风险...........................................................................................81.2.2 组织架构内部风险...........................................................................................91.5 子公司组织管控实施细则...........................................................................................101.5.3 子公司业务管控流程.....................................................................................101.5.4 子公司内部审计流程.....................................................................................11第 2 章 内部控制实施细则——进展战略.................................................................................122.1 进展战略管理目标.......................................................................................................132.1.1 进展战略制定目标.........................................................................................132.1.2 进展战略实施目标.........................................................................................132.2 进展战略业务风险.......................................................................................................142.2.1 进展战略制定风险.........................................................................................142.2.2 进展战略实施风险.........................................................................................14第 3 章 内部控制实施细则——人力资源.................................................................................153.1 人力资源管理目标...............................................................................................