弗布克企业内控手册系列 企业内部控制实施细则手册（第 2 版）配套光盘周常发 编著目 录第 1 章 内部控制实施细则——组织架构...................................................................................71．2 组织架构业务风险.........................................................................................................81．2．1 组织架构治理风险...........................................................................................81．2．2 组织架构内部风险...........................................................................................91．5 子公司组织管控实施细则...........................................................................................101．5．3 子公司业务管控流程.....................................................................................101．5．4 子公司内部审计流程.....................................................................................11第 2 章 内部控制实施细则——进展战略.................................................................................122．1 进展战略管理目标.......................................................................................................132．1．1 进展战略制定目标.........................................................................................132．1．2 进展战略实施目标.........................................................................................132．2 进展战略业务风险.......................................................................................................142．2．1 进展战略制定风险.........................................................................................142．2．2 进展战略实施风险.........................................................................................14第 3 章 内部控制实施细则——人力资源.................................................................................153．1 人力资源管理目标...............................................................................................
