中国税制复习资料吴静[流转税练习题及参考答案]1、某汽车制造厂 2024 年 2 月销售卡车 200 辆，每辆单价 70000 元，价外每台收取包装费、运输装卸费等 5000 元。当月购进原材料金额 6800000 元，专用发票注明税款 1156000 元。购进燃料金额 6000 元，专用发票注明税额 10200 元；购进动力金额 1200000 元，专用发票注明税额 204000 元；购进低易品金额 88000 元，专用发票注明税额 13600 元。〔价格均为不含税价。〕计算该企业当月应纳增值税税额。2、某商场〔为一般纳税人〕月初从某羊绒衫厂购进 1000 件羊绒衫，单价 380 元已取得专用发票；当月批发给个体商店 700 件，价税合并单价是 550 元；商场零售 200 件，价税合并单价是 600 元。请计算商场当月销售羊绒衫的应纳税额。3、某电视机厂是增值税一般纳税人，1999 年 1 月份全月实现销售收入 700000 元，开出的增值税专用发票注明税额合计 119000 元，其余发生的经济业务如下：1 月 4 日购进原材料1000 件，单价 1000 元，增值税专用发票注明金额 1000000 元，税额 170000；1 月 15 日进口原料一批，完税凭证上注明增值税税额 146200 元；1 月 25 日销售给某机关电视机 2 台，开具普通发票，金额 5850 元；1 月 27 日企业将 1 月 4 日购进的原材料 10 件用于非应税工程。要求：根据上述材料计算该企业 1 月份增值税销项税额、进项税额、应纳税额。4、刘某经营小百货店，2001 年营业收入为 84240 元，计算刘某该月应纳增值税税额。5、某进出口公司当月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为 800 万元，当月销售给国内企业，销售额为 1800 万元。该货物的关税税率为 12％，增值税税率为 17％。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。6、某物资系统金属公司〔一般纳税人〕主要从事工业金属材料的采购和供给业务。×月发生以下业务：〔1〕销售各种钢材取得销售额 98.75 万元。〔2〕外购铲车一部，价款 4.2 万元，增值税专用发票注明税额 0.714 万元，交付仓库使用。〔3〕外购镀锌板 100 吨，每吨单价万元，支付价 49 万元，取得专用发票注明的税金万元。〔4〕本月外购螺纹钢 120 吨，单价每吨万元，支付价款万元，取得的专用发票注明的进项税额万元。〔5〕将本月购进的螺纹钢 20 吨，转为本单位根本建设使用，价款 8.6 万元。〔6〕因管理不善本月购进镀锌板被盗，丧失 10 吨...
