内部控制手册第3部分-内控矩阵——3-3科技开发费管理业务内部控制矩阵

科技开发费管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点1. 年度科技开发预算编制与分解经营风险：计划和预算与需求不符或未按规定权限报批，影响开发项目实施。科技开发部依据股份公司进展战略和生产经营对技术的需求，根据分（子）公司（含讨论机构）上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。经营风险：未及时分解预算、对接 计 划 ， 影 响 科 技 开 发 计 划 执行。科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。经营风险：科技开发项目列支审批不严，科技开发费统计失真。各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在 ERP 系统中维护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。2.科技开发项目立项和技术开发合同签订经营风险：未按规定编写开题报告，影响立项决策和项目执行。各级科技开发部门根据《科学技术讨论开发项目管理暂行办法》审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。承担单位编写开题报告。开题报告内容包括国内外现状、进展趋势及开题意义，讨论开发的目标、内容、技术方法和路线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条件，计划进度和考核目标，项目经费预算，经费使用计划等。合规风险：合同违反国家有关科技、知识产权的法律、法规。各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进行审查。分（子）公司的合同由科技开发部门按规定权限审批；股份公司的合同由科技开发部按规定权限审批。经营风险、财务风险：未按规定权限签署合同，导致损失，影响财务报告。合规风险：合同违反国家法律法规。合同签订人依照规定权限根据法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本与承担单位签署技术开发合同（或内部课题任务书）。【ERP】纳入投资管理的科研项目由相关部门在 ERP 系统中维护。3.科技开发项目的中间过程管理经营风险、财务风险：项目中间过 程 管 理 不 符 合 规 定 ， 造 成 损承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进...