第页共页财务信息中心管理程序文件编号文件页数：第页共页版本号：文件名适用范收文部保密级称:应付账款结算管理程序拟审批日制：财务信息中心壬围：财务信息中心米销中心核：石传芝%门：财务信息中心米销中心准：谢福恩攵别：□绝密□机密□秘密■保密期：是否会签•不需会签O 需会签会签人会签日期更改记录版本号更改部门更改人日期审核人日期批准人日期生效日期更改内容第页共页目的：为正确管理采购货款的支付，按时与供应商的货款结算；有效控制库存量。范围：商品采购的款项的预付、对账及结算权责采销中心采购一部、二部产品经理：提供供应商最新结算政策；采销中心采购一部、二部经理：负责审核供应商名称、采购价格、结算数量及结算金额的准确性；采销中心采购一部商务助理：负责提供每月更新的供应商结算政策及返利冲减明细；采销中心总经理：负责审核支付单；会计部往来结算会计：负责审核采购入库单并根据账期或订单在做付款单或预付单；会计部往来会计：负责审核付款单或预付单填写是否真实、准确、完整；进行账务处理；负责与供应商的对账工作。采购与应付账款流程：应付账款按结算方式分为：预付款结算、账期付款结算、代销实销实结结算（详见流程图）。预付款申请：预付款结算的，由采购一部在系统提交采购订单，会计部往来会计在应付系统按采购订单生成并打印的《预付申请单》；预付款申请需提交附件：采销中心总经理签名审核的采购订单；前期对账单或最近个月往来业务明细；非授权渠道供应商（含文园类）的询价比价表；审核匹配采购入库单：会计部往来结算会计每天上午核对商品采购入库退库单，并与供应商出库单一一匹配，按订单审核确认产生暂估入库凭证；采购发票生成：供应商交来销售发票，会计部结算会计在采购管理模块中根据采购入库单下推生成采购发票；生成《付款结算单》后，将相关附件交会计部往来会计审核；按月结算的付款，由会计部结算会计直接打印《付款结算单》，交会计部往来会计审核；系统采购《付款结算单》的审核：按账期结算的，会计部往来会计收到后，与采购管理系统采购入库单进行核对，核对采购入库、退库单的财务联、供应商出货单后，确认单据无误后对付款单进行一级审核并打印《付款结算单》;如有误则退回单据；会计部往来会计复核内容：实际采购业务是否与采购合同、系统入库退库单、供应商送货单在型号、数量、金额与系统是否一致；特别应注意采购退货单中退货单价是否为最近的入库价；按账期结算付...
