货币资金内部控制管理规定

归属体系：鹏润投资〔国美电器〕经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财－资金 002撰写单位：鹏润投资〔国美电器〕财务中心版 本：第一版生效日期：2024 年 4 月 1 日机密等级：□ 机密 ■一般合计页数：14 页 正文页数：9 页附件个数：4 个制度正文目录：目 录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、考前须知87、附件9总裁审批管理讨论室审核撰写人1. 目的：为加强我公司货币资金内部控制和管理，保证货币资金的平安，特制订本规定。2. 范围：2.1 适用范围：本规定适用于国美电器总部各部门及各分部财务系统。货币资金内部控制管理规定 2.2 发布范围：鹏润投资〔国美电器〕各中心、各部门；各分部。3. 名词解释：货币资金：本规定货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其它货币资金。网上银行：指银行通过互联网向客户提供金融效劳的银行系统。4. 职责：4.1 分部总经理职责：各分部总经理对本分部货币资金的内部控制管理的建立、健全和有效实施以及货币资金平安、完整负责。4.2 各分部财务部职责：各分部财务人员负责货币资金管理规定的执行。5. 作业内容：5.1.1 各分部〔门店〕要按公司核定的现金限额控制库存现金数量，现金收入应于18 小时内送存银行，不得坐支现金，超限额的现金须及时解交银行。当日因故未能送存银行的，须报告分部负责人，妥善保管。5.1.2 各分部〔门店〕收取的现金应于收款当日上缴银行，因不按时上交所造成的损失由分部自行承当，并追究有关责任人的责任。5.1.3 各门店现金收入应上缴银行，各门店不得私设“小金库〞，任何人不得将公款以个人名义存入银行，不得挪用公司公款。 5.1.4 出纳人员应严格按公司的规定使用现金，仔细审核各种原始凭证。每天日结后要核对结余数与实际库存数，做到帐实相符，日清日结，并填报当天的“现金流量表〞，具体反映库存资金的流入、流出及库存余额。5.1.5 出纳每日及月末必须按公司的库存现金盘点制度进行盘点，每月盘点后如实填写“库存现金盘点明细表〞。门店月盘点明细表于次月 1 日 12:00 前上报各分部财务部，由分部财务部汇总后，于次月 2 日 9：30 以前上报总部财务中心资金管理部。5.1.6 各分部总帐会计负责对分部的库存现金进行不定期的抽查盘点，各门店的主管会计负责对门店出纳库存现金进行抽查盘点，财务主管负责对以上工作监督管理。公司财务中心定期和不定期地对各分部的现金盘点进行抽查，各分部确保...