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财政部会计司综合处处长，内控标准委员会家成员胡兴国中国石油化工股份有限公司信息系统管理部处长姜林 用友公司 NC 产品架构师付建华女士 河北网通信息化部高级工程师屈玉阁 浪潮通软副总裁兼技术总监魏代森 中国铝业信息部的杨磊 国际信息系统审计师协会北京事务委员会主席何迪生 摩卡软件高级售前顾问周立民EMC 信息安全事业部中国区资深技术顾问冯崇彪信息中心主任张艳下面我们有请财政部会计司综合处处长,内控标准委员会家成员胡兴国。胡兴国：各位领导,嘉宾，上午好.今日能有这个机会我想给大家汇报一下财政部会同另外四各部位关于标准建设实施情况,我汇报情况叫我国企业内部控制标准建设与实施。汇报 5 个问题，一个是我们启动标准建设的规定，第二就是汇报我们企业内部控制建设历程,第三简单汇报一下标准建设框架体系,第四简单介绍一下信息化，风险管理与内部控制关系,最后大家探讨一下企业在事实内控标准应该做一些什么工作。第一部分是就是它的意义，我从三个部分进行总结,大家知道去年 5 月 11 日，财政部，证监会，保监会，还有审计署同时颁发了基本法律规范，我们也在北京召开了发布会标志着我们国家企业内部控制标准建设，有了重要阶段性成果。当前世界金融危机给我们国家造成很多机遇，我们做了一个调研企业加强内部建设,提升自身的能力是非常重要.第二就是中央提出走出去战略,国家起草法律规范和技术出发点,要企业做强做大，帮助他们国外资本市场进行融资，特别是是美国,英国，法国，包括我们香港都有一些要求。第三就是满足我们资本市场进展需要，我们国家资本市场公开,公平，公正，提高财政的信息质量,提升我们经营管理水平,可持续进展，还有保护我们广阔投资者利益.第二部分就是进展历程，我们国家企业内部控制建设从 70 年代就是改革开放以后,特别是我们第一部会计法的实施，这是一个标准性阶段。在满足社会不同需要,在这个过程我们出现过满足核算制度等等。早在 70 年代末期，80 年代初,包括我们提出岗位分离等等。90 年代的时候,特别是我们会计法实施的时候财政部 96 年发布会计法律规范，法律规范要求各单位进一步建立健全包括内部控制先进内部会计管理制度,会计法明确要求各单位建立内部管理，这是我们内部管理的法律依据，到 2001 年 6 月 22 日，财政部依据会计法规定又制定了企业内部会计控制法律规范，基本法律规范和后备资金,04 年相继发布了销售与收入增加,发布了 1+6 的等各项制度...