事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设文档

事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设 一、事业单位内控业务层面及业务层面信息化概述 1。事业单位内控业务层面概述 事业单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制六项内容. （1）预算业务控制：事业单位所有业务的开展都要依据预算。预算数据的准确性、可靠性将直接影响到内控业务层面的其他五个项目的执行、考核和监控。 （2）收支业务控制:收支业务是事业单位最基础的日常业务也是各种数据的来源。收支业务是事业单位内控业务层面中涉及人员最广的业务，充分体现了内控的全员性。收支业务涉及事业单位的每项业务，体现了内控的全面性。 （3)政府采购业务控制:政府采购业务是在预算的基础上进行的业务.采购业务涉及大量资金和资产,是内控监管的重点.采购、合同、资产验收、资产管理各项业务不相容岗位相互分离. (4）资产控制：事业单位资产内控资产包括:货币资金控制、实物资产和无形资产控制、对外投资控制等。是对收支业务、采购业务等内控业务资产更进具体的监控. （5）建设项目控制：建设项目从项目建议、可行性讨论、决策、概预算编制、审核、项目实施、价款支付、竣工决算、竣工审计等各个业务必须进行监控，不相容岗位进行相互分离。 (6）合同控制：合同控制涉及到事业单位内控业务层面收支、采购、建设、资产等各?业务.加强合同监控、管理，从日常业务中完善事业单位内控业务层面管理,防止不合规、违法事项的发生。 2。事业单位内控业务层面信息化概述 业务层面信息化建设是对业务层面内控各项业务通过软件、网络等各种信息化资源进行法律规范、现代化管理,从技术层面补充、完善、提高内控业务层面建设。 事业单位业务层面内控只停留在规章制度的建立，是不能完全体现内控监管的效用，不能满足事业单位进展的步伐。内控业务层面信息化建设,将摆脱制度层面控制的硬化约束，更真实、准确、及时、高效、可靠的进行控制实施,从而规避或降低各种风险. 二、利用事业单位现有信息化资源完善内控业务层面信息化建设的必要性 就现阶段事业单位内控信息化建设来看,没有现成的统一化的信息化内控系统为事业单位提供，也没有多少单位可以自己独立建设信息化系统,需要聘请专门的信息化建设团队来完成。这些团队对每个事业单位内控业务都要进行了解分析，讨论好现有信息化资源将为更加专业的信息化建设提供依据、支持。利用好事业单位现有信息化资源,是事业...