XX 中学财务管理内控制度为了进一步提高我校内部管理水平，法律规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制法律规范(试行）》及财政部、 国家教育部《中小学财务制度》等法律法规和相关规定,结合实际,特制定本制度。一、内部控制的目标：合理保证经济活动合法合规、资产安全有效使用、财务信息真实完整，提高服务效率和效果,为教育教学工作正常开展奠定基础。二、内部控制构机建设：为切实做好我校内部控制工作，建立内部控制组织机构，成立内部控制工作领导组。组 长:副组长：成 员:一、预算管理内部控制制度：1、应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线"管理；2、必须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特别情况需调整后逐级上报；3、学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报.二、财务收支管理内部控制制度.1、学校收入管理控制(1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。（2）一切收入均要入帐，并及时缴入学校开设的银行帐户。(3)营养餐补助由政教处负责名单确认，教务处负责名单录入系统及比对，总务处负责安排食堂及时发放到学生餐卡中。2、支出管理控制：（1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失;（2）必须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。（3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。应当根据支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限.加强支出审批控制.明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。应当在授权范围内审批,不得越权审批。加强支出审核控制.全面审核各类单据.重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全.支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章,超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据,确保与经济业务事项相符.（4）加强支付控制.明确报销业务流程，根据规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。加强支出的核算和归档控制.由总务处根据支出凭证及时准确登记账簿...
