幼儿园-财务部工作流程及情景规范

XX 幼儿园财务部工作流程及情景法律规范(一）出纳工作流程及法律规范1。 收取学费1.1 每月上旬 1—8 号,根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年 3 月 9 月）。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行.1.2 每月 5 日，10 日根据收费台账核对未收费人数,并填写“催款通知单”,发至每个班级。1.3 按学期收费的园所，每年学期初的 3 月及 9 月，根据幼儿名册及收费备案表,接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。幼儿学期内中途离园根据当地教育局的规定办理退费手续。及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。2。 费用报销2。1 根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在 3000元以内。2.2 每月 10 号根据已审批的工资单发放工资及奖金.2。3 每月 10 号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账.3。 其他3.1 月底做好收费准备工作，包括准备发票,零钞，幼儿园出勤率统计等.3.2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。3。3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符.(二)会计工作流程及法律规范1. 审核会计凭证及原始附件1。1 会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目,同时查看收费台账,确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。 1。2 会计在审核支出凭证时，对比各园的支出预算及费用审批权限,审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。1。2 如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改(在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整(在已记帐的情况下)，并更改收费台账。1。3 在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。2。 会计帐务核算2。1 根据集团关于财务垂直管理的原则，建立健全的财务会计制度，帐务及电算化体系。各园的帐务体系包含：银行日记帐，现金日记帐,总分类帐，明细分类帐，费用支出明细帐,固定资产明细帐,日收费明细台账。2.2 会计核算的一般原则为：会计年度自公立 1 月 1 日始至 12 月 31日止，月份按每月的起始时间确定；以人民币为记帐本币;采纳复式记账法，按民办非企业单位会计制度(或民办中小学会计核算办法)和权责发生制原则进行核算。2.3 ...