水利工程经济案例分析

水利工程经济案例分析班级：学号:姓名:案例分析一、基本情况 1。投资与资金筹措某枢纽工程项目建设期 3 年，第 4 年投产,第 5 年进入正常运行期。投产期生产能力达设计能力的 85％，工程使用寿命 10 年，计算期为 13 年。财务基准折现率取 8％。本项目建设投资估算额为 2370 万元，正常运行期流动资金估算额为 77 万元。流动资金估算 见表 1。固定资产投资中,自有资金 900 万元，其余由银行贷款。流动资金 1/3 自筹，2/3 由银行贷款.两种贷款年利率均为 7。5％。项目投资使用计划与资金筹措见表 2. 2、总成本费用估算 （1)材料费.运行初期和正常运行年份外购原材料费分别为 7.2 万元和 8。5 万元。 （2）燃料及动力费.运行初期和正常运行年份外购燃料及动力费分别为 75 万元和 88 万元。 （3)工资及福利费。项目工作人员工资总额 94 万元/年，福利费按工资总额的 20％计取, 则全年工资及福利费为 110 万元。 (4）修理费.维护修理费按固定资产原值的 3.2％，每年 75.65 万元。 （5）其他费用.其他费用按以上费用的 10％估算。 (6）固定资产折旧.固定资产余值按固定资产原值的 5%考虑，采纳直线折旧法计算年折 旧费。各年折旧费及固定资产净值计算结果填入表 4 中.表 4 中固定资产原值等于表 2 中建 设投资加建设期利息，再减去无形资产和其他资产。 （7）无形资产摊销。无形资产为 100 万元,按 10 年摊销。其他资产为 25 万元,按 5 年摊 销。摊销计算结果填入表 5。 （8）利息支出。 3、营业收入 项目正常运行收入为 855 万元，投产期营业收入按正常运行期营业收入的 80％估量. 4、营业税金及附加 营业税税率为 3。0%，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税的 5％和 3%，因此得综 合税率为 3。24%. 5、利润与利润分配 营业收入减去总成本费用、营业税金及附加，得利润总额.所得税金按利润总额的 25％ 计取,法定盈余公积金按当年净利润的 10％提取,任意盈余公积金不考虑提取。本项目提 取的年折旧费和摊销费足够用来偿还长期贷款本金,因此可供投资者分配的利润全部用于利 润分配,不考虑未分配利润。利润与利润分配见表 6，总成本费用、利息支出、折旧、摊销 见表 3. 二、要求（参考书中 115 页案例制作表格和说明） 1 根据已知条件完成表 3 和表 6。 2 进行财务盈利能力分析:制作项目投资财务现金流量表 7（融资前）;计算所得税前内部...