管理咨询专家赵梅阳：大型央企财务审计管控体系方案 目录第一章 财务审计管控体系的设计原则...........................................................................2第二章 财务审计管控体系母子公司权责划分 ............................................................... 3 2 ． 1 本部组织架构及主要分工 ..................................................................................... 3 2 ． 2 一类企业母子公司权责划分 ................................................................................ 5 2 ． 3 二类企业母子公司权责划分 ................................................................................. 7 2 ． 4 三类企业母子公司权责划分 ............................................................................... 10 第三章 财务审计管控体系的实施 .................................................................................. 11 3 ． 1 财务制度 ............................................................................................................... 11 3 ． 2 财务人员 ............................................................................................................... 12 3 ． 3 财务权限 ............................................................................................................... 13 3 ． 4 监察审计 ............................................................................................................... 17 第四章 财务审计管控体系的主要流程 ......................................................................... 19 4 ． 1 财务指标分析管理流程 ...................................................................................... 19 4 ． 2 财务负责人委派及述职管理流程 ....................................................................... 20 4 ． 3 资金计划管理流程 ............................................................................................... 20 4 ． 4 会计核算管理流程 .........................................................
