职责分工与授权批准筹资管理岗位设置筹资管理控制岗位职责

1.1.1 职责分工与授权批准筹资管理岗位设置筹资管理控制岗位职责企业在设置岗位时应避开将岗位的主要职责和其不相容的职责放到一起，导致管理混乱，造成不必要的损失。现将筹资过程中涉及到的管理岗位的主要职责与其不相容的职责分开，如表 9-1 所示。表 9—1 筹资管理控制岗位职责一览表筹资管理控制岗位主要职责不相容职责1。总裁◇审批财务管理的规章制度◇审批企业的财务规划◇审批筹资预算◇审批筹资方案◇审批筹资合同或协议◇签订筹资合同或协议◇制定财务管理的规章制度◇制定企业的财务规划◇编制筹资预算◇编写筹资方案◇拟写筹资合同或协议2。财务总监◇制定企业的财务规划◇审核企业财务管理的规章制度◇审核筹资预算◇审核筹资方案◇审核筹资合同或协议◇审批企业的财务规划◇制定企业财务管理的规章制度◇编制筹资预算◇编写筹资方案◇拟写筹资合同或协议3。法律顾问◇审核筹资方案的合法性◇审核筹资合同或协议◇编写筹资方案◇拟写筹资合同或协议的合法性4。财务部经理◇制定企业的财务管理制度◇指导筹资主管编制筹资预算◇指导筹资主管设计筹资方案◇指导筹资主管拟写筹资合同或协议◇审核企业的财务管理制度◇审核筹资预算◇审核筹资方案◇审核筹资合同或协议5。筹资主管◇管理筹资渠道◇编制筹资预算◇设计筹资方案并编写具体内容◇拟写筹资合同或协议◇审核筹资预算◇审核筹资方案◇审核筹资合同或协议6。筹资专员◇为筹资主管编制筹资预算提供帮助◇为筹资主管编写筹资方案提供帮助◇配合主管执行筹资的具体工作◇审核筹资预算◇审核筹资方案7.会计◇审核筹资的会计凭证◇缴纳利息或发放股利◇计算企业筹资应付的利息或应发的股利◇准确对企业的筹资活动进行会计记录8.出纳◇核实筹资资金的到位情况◇缴纳利息或发放股利◇审核筹资的会计凭证◇计算企业筹资应付的利息或应发的股利9。稽核人员◇审查企业筹资偿付的记账凭证编写筹资偿付的记账凭证◇2.筹资管理相关岗位的工作职责（1）筹资主管岗位的主要工作职责，如表 9-2 所示。表 9-2 筹资主管岗位工作职责一览表岗位名称筹资主管部门名称/编号直接上级财务部经理工作联系内部企业财务部外部各银行、证券商等融资机构工作目标筹集到企业生产经营进展所需要的资金序号工作职责负责程度1积极跟踪金融市场的供求、利率、筹资成本等的变化全责2与市场上的融资机构保持良好的关系，建立企业多元化的筹资渠道全责3分析企业的资本与负债，对企业的最佳资本结构进行预测...