企业所得税纳税申报表填表日期______年____月____日纳税人识别号:_________________金额单位:元(列至角分)税人名称税款所属时期 项目行次本期数累计数补充资料一、销售(营业)收入 工业总产值____元 年平均职工人数___人 安置四残人员_____人 安置待业人员_____人 工资总额_______元 效益工资_______元 税后利润_______元 减:销售折扣与折让 销售(营业)成本 销售(营业)费用 销售(营业)税金及附加 二、销售(营业)利润加:代购代销收入 其它业务利润 其中:技术转让收益 境外劳务收益 减:管理费用 财务费用 汇兑损失 三、营业利润 加:投资收益 其中:联营企业分回利润 境外投资收益 股息收益18 国库卷利息收益 国家补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 加:以前年度损益调整 四.利润总额 加:纳税调整增加额 减:纳税调整减少额 五、应纳税所得额 适用税率28 六、应纳税所得税额 减:减免所得税额 加:联营企业利润补税额 股息收入补税额 境外收益补税额 七、应缴入库所得税额 加:期初未缴所得税额 减:实际已缴所得税额 八、期末所应补所得税额 如纳税人填报,由纳税人填写以下备栏如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏备注会 计 主 管(签章)经 办 人 ( 签章)纳税人(签章)代理人 代理人(签章) 代理人地址 经办人电话 以下由税务机关填写收到申报表日期 接收人 填表说明一、适用范围(一)企业所得税纳税申报表为全国统一法律规范格式的报表,凡按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则缴纳企业所得税的纳税人,能够根据全国统一的财务会计规定核算盈亏,且能做到财会制度比较健全、资料数据记录完整的,根据税法规定和本表要求,按期填报企业所得税纳税申报表进行申报纳税。(二)本表适用工业、商品流通、交通运输和各种服务企业,其它特别行业如需要增减有关项目,可由省级税务机关在此表基础上自定。(三)本表适用纳税人年度申报纳税及月、季度申报纳税。本着求实、简便的原则,在月、季申报纳税时,可对本表有关项目进行精简,具体由各地税务机关根据实际情况确定。二、企业所得税纳税申报表主要项目填报说明(一)表头项目(略) (二)表中项目1.表中 1-24 栏,按企业申报纳税同期的损益表和有关会计科目及明细科目填写,要符合国家统一财务会计制度规定,其口径、金额要与企业帐表一致。2.表 1-6 栏,反映主营业务收入项目,工业企业填写产品销售额,商品流通企业填写商品销售收入,服务业填写提供劳务...
